आयकर गाइड | इनकम टैक्स स्लैब 2025-26 | इनकम टैक्स बचाने के तरीके
आयकर एक प्रकार का कर है जो कुछ निश्चित सीमा पार करने वाली आय या मुनाफा कमाने वाले व्यक्तियों और संस्थाओं पर लगाया जाता है। ये कर सरकार के लिए आय का एक स्रोत हैं, जिसका उपयोग वह विभिन्न कार्यों के लिए करती है:
बुनियादी ढांचे का विकास करना
स्वास्थ्य सेवा प्रदान करना और स्वच्छता में सुधार करना
शिक्षा को बढ़ावा देना और कल्याणकारी योजनाएं शुरू करना
अपनी कर देनदारी की गणना करने के लिए, आपको कर की दर को अपनी कर योग्य आय से गुणा करना होगा। हालांकि, कर की दरें करदाता के प्रकार और आय के प्रकार के आधार पर भिन्न हो सकती हैं। इसलिए, यह पता लगाना जरूरी है कि आप किस टैक्स स्लैब में आते हैं।
चूंकि आयकर एक विशाल और महत्वपूर्ण विषय है, भारत में आयकर के बारे में सब कुछ जानने के लिए आगे पढ़ें।
आयकर अधिनियम 1961 की धारा 2(3) में परिभाषित प्रत्येक 'व्यक्ति' को, चाहे वह प्राकृतिक हो या कृत्रिम, कर का भुगतान करना होगा। कर अधिकारी उन्हें निम्नलिखित श्रेणियों में विभाजित करते हैं:
व्यक्तियों
हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ)
व्यक्तियों का संघ (एओपी)
व्यक्तियों का निकाय (बीओआई)
फर्म, एलएलपी और कंपनियां
स्थानीय प्राधिकारी
कोई अन्य कृत्रिम न्यायिक व्यक्ति
आयकर विभाग प्रत्येक मूल्यांकन वर्ष में विभिन्न गतिविधियों के लिए नियत तारीखें निर्धारित करता है। जुर्माने से बचने के लिए आपको पिछले वित्तीय वर्ष के लिए अपना आयकर रिटर्न (आईटीआर) समय सीमा से पहले दाखिल करना होगा।
वित्तीय वर्ष वह वर्ष होता है जिसमें आप आय अर्जित करते हैं। दूसरी ओर, मूल्यांकन वर्ष वह अवधि है जिसमें रिटर्न दाखिल किया गया था, यानी अगले वर्ष। दोनों क्रमशः 1 अप्रैल और 31 मार्च को शुरू और समाप्त होते हैं।
यहां आकलन वर्ष 2025-26 के लिए आयकर रिटर्न दाखिल करने की नियत तारीखों का विवरण दिया गया है। संशोधित कर विस्तार तिथियां इस प्रकार हैं:
करदाता श्रेणी |
कर दाखिल करने की नियत तिथि (वित्त वर्ष 2022-23) |
व्यक्तिगत/एचयूएफ/एओपी/बीओआई (खातों की पुस्तकों का ऑडिट करने की आवश्यकता नहीं है) |
31 जुलाई, 2025 |
व्यवसाय (ऑडिट की आवश्यकता नहीं) |
31 अक्टूबर, 2025 |
व्यवसाय (ऑडिट रिपोर्ट की आवश्यकता) |
30 नवंबर, 2025 |
इसके अतिरिक्त, स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) रिटर्न के लिए नियत तारीखें देखें। ये इस प्रकार हैं:
वित्त वर्ष 2024-25 की तिमाही 4 के लिए टीडीएस रिटर्न दाखिल करना |
31 मई, 2025 |
दिसंबर के लिए फॉर्म नंबर 16 में कर्मचारियों को टीडीएस प्रमाणपत्र प्रस्तुत करें |
15 जून, 2025 से पहले |
केंद्रीय बजट 2020 के साथ, भारत के वित्त मंत्रालय ने एक नई आयकर संरचना जारी की जो 1 अप्रैल, 2020 से लागू हुई। हालांकि, यह नई आयकर व्यवस्था वैकल्पिक है।
करदाता या तो इसका विकल्प चुन सकते हैं या प्रत्येक वित्तीय वर्ष (FY) की शुरुआत में पुराने आयकर ढांचे का उपयोग जारी रख सकते हैं। यह विकल्प करदाताओं को उनकी आय के आधार पर उपयुक्त आयकर दरें चुनने की अनुमति देता है।
निम्नलिखित टेबल वित्त वर्ष 2025-26 के लिए नई कर व्यवस्था के तहत कर स्लैब का संक्षिप्त विवरण देती है।
वार्षिक आय |
नई कर व्यवस्था के तहत कर की दर |
₹4,00,000 तक |
शून्य |
₹4,00,001 – ₹8,00,000 |
5% |
₹8,00,001 – ₹12,00,000 |
10% |
₹12,00,001 – ₹16,00,000 |
15% |
₹16,00,001 – ₹20,00,000 |
20% |
₹20,00,001 – ₹24,00,000 |
25% |
₹24,00,001 और उससे अधिक |
30% |
निम्नलिखित तालिका वित्त वर्ष 2025-26 के लिए पुरानी कर व्यवस्था के तहत कर स्लैब का संक्षिप्त विवरण देती है।
वार्षिक आय |
पुरानी कर व्यवस्था के तहत कर की दर |
₹2,50,000 तक |
शून्य |
₹2,50,001 – ₹5,00,000 |
5% |
₹5,00,001 – ₹10,00,000 |
20% |
₹10,00,001 और अधिक |
30% |
1961 के आयकर अधिनियम के अनुसार 60 वर्ष से अधिक और 80 वर्ष से कम आयु के करदाताओं को वरिष्ठ नागरिक माना जाता है। निम्नलिखित तालिका वरिष्ठ नागरिकों के लिए आयकर स्लैब (पुराने और नए) का अवलोकन देती है।
वार्षिक आय |
नई कर व्यवस्था के तहत कर की दर |
₹4,00,000 तक |
शून्य |
₹4,00,001 – ₹8,00,000 |
5% |
₹8,00,001 – ₹12,00,000 |
10% |
₹12,00,001 – ₹16,00,000 |
15% |
₹16,00,001 – ₹20,00,000 |
20% |
₹20,00,001 – ₹24,00,000 |
25% |
₹24,00,001 और अधिक |
30% |
वार्षिक आय |
पुरानी कर व्यवस्था के तहत कर की दर |
₹3,00,000 तक |
शून्य |
₹3,00,001 – ₹5,00,000 |
5% |
₹5,00,001 – ₹10,00,000 |
20% |
₹10,00,001 और अधिक |
30% |
आप आयकर की गणना या तो मैन्युअल रूप से कर सकते हैं या ऑनलाइन आयकर के कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं।सरकार को देय कर की राशि आप पर लागू कर पर निर्भर करती है। वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए, वेतन से उनकी आय में कई घटक शामिल होते हैं जैसे:
मकान किराया भत्ता (एचआरए)
परिवहन भत्ता
बाल शिक्षा भत्ता (सीईए)
वेतन के कुछ घटक कर से मुक्त हैं। इसलिए, वेतन पर टीडीएस की गणना करते समय, यह सुनिश्चित करना अनिवार्य है कि आपने अपनी कुल आय से प्रासंगिक कर छूट घटा दी है। छूट के साथ-साथ वेतनभोगी लोग ₹50,000 की मानक कटौती का भी लाभ उठा सकते हैं।
इसके अलावा, आप अपने आयकर का भुगतान ऑनलाइन और अग्रिम रूप से भी कर सकते हैं। अपनी कर देनदारी की पहले से गणना करना और उसके अनुसार करों का भुगतान करना अग्रिम कर कहलाता है। हालांकि, यदि आप अग्रिम कर का पालन करना चाहते हैं, तो यहां कुछ महत्वपूर्ण तिथियां दी गई हैं जिन्हें आपको याद रखना चाहिए:
नियत तारीख |
अग्रिम कर देय |
15 जून को या उससे पहले |
अग्रिम कर का 15% |
15 सितंबर को या उससे पहले |
अग्रिम कर का 45% |
15 दिसंबर या उससे पहले |
अग्रिम कर का 75% |
15 मार्च को या उससे पहले |
अग्रिम कर का 100% |
आयकर विभाग एक सरकारी एजेंसी है जो भारत में प्रत्यक्ष कर एकत्र करने का कर्तव्य निभाती है। इस विभाग का प्रत्येक कार्य सीबीडीटी (केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड) द्वारा नियंत्रित किया जाता है।
आप अंतरराष्ट्रीय कराधान, कर कानूनों और नियमों, संगठनात्मक सेटअप आदि के बारे में जानकारी हासिल करने के लिए उनकी आधिकारिक वेबसाइट पर जा सकते हैं।
1961 में प्रस्तुत, भारत का आयकर अधिनियम प्रत्येक व्यक्ति पर लागू सभी आयकर प्रावधानों और कर कटौती का प्रबंधन करता है। पारित होने के बाद से इस अधिनियम में विभिन्न आर्थिक संकटों से निपटने के लिए अनगिनत बदलाव और संशोधन देखे गए हैं।
आयकर नियम, 1962, अधिनियम द्वारा निर्धारित कानून को प्रभावी ढंग से लागू करने के लिए बनाए गए थे। इसके अलावा, आयकर नियमों को केवल आयकर अधिनियम के साथ ही पढ़ा जा सकता है। ये नियम आयकर अधिनियम के पूरक हैं और इसके प्रावधानों को खत्म नहीं करते हैं।
ITR स्टेटस सुविधा दो तरह से उपलब्ध है:
प्रे-लोगिन
पोस्ट-लॉगिन
दोनों विकल्प काफी सरल हैं, काफी हद तक ऑनलाइन कर भुगतान की प्रक्रिया की तरह, और आप नीचे दिए गए दिशानिर्देशों का पालन कर सकते हैं।
यदि आप अपनी आईटीआर स्थिति ऑनलाइन जांचने के लिए प्री-लॉगिन सुविधा का विकल्प चुनते हैं तो नीचे दिए गए चरणों का पालन करें:
नए आईटीआर ई-फाइलिंग पोर्टल पर जाएं www.incometax.gov.in/iec/foportal
होमपेज पर इनकम टैक्स रिटर्न (आईटीआर) स्टेटस चुनें
जारी रखने के लिए अपना पावती नंबर और पंजीकृत मोबाइल नंबर दर्ज करें
आपको अपने पंजीकृत नंबर पर छह अंकों का ओटीपी प्राप्त होगा। इसे दर्ज करें और 'सबमिट' चुनें
सफल सत्यापन पर, आप अपनी आईटीआर स्थिति ऑनलाइन देख सकेंगे।
यदि आप अपनी आईटीआर स्थिति ऑनलाइन जांचने के लिए पोस्ट-लॉगिन सुविधा का विकल्प चुनते हैं तो नीचे दिए गए चरणों का पालन करें:
नई आयकर वेबसाइट या आईटी ई-फाइलिंग पोर्टल पर लॉग इन करें (www.incometax.gov.in/iec/foportal/) अपने क्रेडेंशियल्स का उपयोग करना
'ई-फ़ाइल' > 'आयकर रिटर्न' > 'दायर रिटर्न देखें' विकल्प चुनें।
'दायर किए गए रिटर्न देखें' पृष्ठ पर, आप ऐतिहासिक रूप से दाखिल किए गए सभी रिटर्न देख पाएंगे
आप विभिन्न प्लेटफ़ॉर्म के माध्यम से भी ब्राउज़ कर सकते हैं, कर-बचत उपकरण बजाज मार्केट्स पर उपलब्ध है। हमारे प्लेटफ़ॉर्म पर उपलब्ध निवेश विकल्प न केवल आपको टैक्स बचाने की अनुमति देते हैं बल्कि आपके वित्तीय भविष्य को भी सुरक्षित करते हैं।
कर छूट सरकार द्वारा प्रदान किए जाने वाले विभिन्न कर लाभों में से एक है। यदि कोई आय कर-मुक्त है, तो इसे आयकर की गणना के लिए नहीं माना जाएगा। दूसरी ओर, जिन आय पर कराधान उद्देश्यों के लिए विचार किया जाना है, उन्हें कर योग्य आय के रूप में जाना जाता है।
कुछ आय आयकर के दायरे में नहीं आती हैं और पूरी तरह से छूट प्राप्त है। आय के ऐसे स्रोत हैं छात्रवृत्ति या पुरस्कार, कृषि आय, ग्रेच्युटी से आय और विदेशी सेवाओं के लिए भत्ता।
कर कानून जो पात्र संस्थाओं की कर देनदारी को कम करने में मदद करते हैं उन्हें कर लाभ के रूप में जाना जाता है। कर छूट और कटौतियां कर-बचत लाभों के उदाहरण हैं। कर बचत की मात्रा मांगे गए कर लाभ के प्रकार पर निर्भर करती है क्योंकि कर बचत के विभिन्न रूप हैं।
ऐसे दो तरीके हैं जिनसे आप अपना आईटीआर दाखिल कर सकते हैं या आयकर का भुगतान कर सकते हैं, यानी ऑनलाइन या ऑफलाइन। आईटीआर ई-फाइलिंग या इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग आपके आयकर रिटर्न को ऑनलाइन जमा करने का एक डिजिटल तरीका है। ऑनलाइन आयकर भुगतान प्रक्रिया बहुत अधिक सुविधाजनक है।