आयकर और आयकर रिटर्न: अंतर जानें

आयकर और आयकर रिटर्न (आईटीआर) दो ऐसे शब्द हैं जिनका उपयोग व्यक्तिगत वित्त पर चर्चा करते समय अक्सर किया जाता है। हालांकि ये दोनों शब्द बहुत समान लग सकते हैं, लेकिन भारतीय कर प्रणाली के अनुसार इनके दो बहुत अलग अर्थ और निहितार्थ हैं। 

 

अगर आप करदाता हैं तो आपके लिए यह जानना जरूरी है कि आईटीआर और इनकम टैक्स में क्या अंतर है। हालांकि, यदि आप दोनों के बीच अंतर के बारे में निश्चित नहीं हैं, तो आप अपना आयकर रिटर्न दाखिल करते समय बड़ी गलतियां कर सकते हैं।

 

तो, यह जानने के लिए पढ़ें कि आयकर और आईटीआर प्रत्येक से कैसे भिन्न हैं और आप स्वयं ई-आईटीआर कैसे दाखिल कर सकते हैं।

आयकर एक प्रत्यक्ष कर है जो सरकार उन नागरिकों पर लगाती है जो एक विशेष सीमा से ऊपर आय अर्जित करते हैं। 1961 के आयकर अधिनियम ने भारत में आयकर लगाने और एकत्र करने की शक्ति केंद्र सरकार को सौंप दी है।

 

इतना ही नहीं, केंद्र सरकार केंद्रीय बजट के माध्यम से इस अधिनियम के विभिन्न प्रावधानों में संशोधन भी कर सकती है। हालांकि, यह समझने के लिए कि आयकर क्या है, आपको उन विभिन्न पहलुओं को जानना होगा जो 'आय' शब्द का निर्माण करते हैं।

 

ध्यान दें कि आय केवल वह वेतन नहीं है जो आपको हर महीने मिलता है। निम्नलिखित तत्वों को आपकी वार्षिक आय का हिस्सा माना जाता है।

• व्यावसायिक लाभ जैसे बोनस।

• आवासीय या वाणिज्यिक संपत्ति से किराया।

• किसी व्यवसाय से लाभ।

• निवेश से कैपिटल लाभ।

• लाभांश, रॉयल्टी, या लॉटरी जैसे अन्य स्रोतों से आय।

 

इसके अलावा, 1961 के आयकर अधिनियम में भी ऐसे करदाताओं को वर्गीकृत किया गया है जिन्हें अपनी कमाई का एक हिस्सा आयकर के रूप में चुकाना होगा। इसमे शामिल है:

• व्यक्ति

• हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ)

• व्यक्तियों का संघ (एओपी)

• व्यक्तियों का निकाय (बीओआई)

• सीमित देयता भागीदारी (एलएलपी)

• फर्म

प्रत्येक करदाता को प्रत्येक वित्तीय वर्ष के अंत तक, यानी 1 अप्रैल से 31 मार्च के बीच आयकर रिटर्न (आईटीआर) दाखिल करना होता है। आईटीआर एक ऐसा फॉर्म है जो भारतीय आयकर विभाग को करदाता की आय और कर के बारे में जानकारी का खुलासा करता है।

 

यदि आईटीआर से पता चलता है कि आपने अतिरिक्त कर का भुगतान किया है, तो आयकर विभाग आपको आयकर रिफंड प्रदान करता है। 

 

आयकर विभाग एक नियत तारीख अधिसूचित करता है जिसके द्वारा व्यक्तियों या व्यवसायों को अपना आईटीआर जमा करना होता है। उदाहरण के लिए, व्यक्तियों के लिए वित्तीय वर्ष 2022-23 के लिए आईटीआर दाखिल करने की नियत तारीख 31 जुलाई अधिसूचित की गई है। इस समय सीमा को पूरा करने में विफल रहने पर परिणाम होंगे।

इस प्रश्न के उत्तर के साथ, "आयकर और आयकर रिटर्न क्या हैं?", अगला कदम यह सीखना है कि वे एक दूसरे से कैसे भिन्न हैं।  

 

जब आयकर की बात आती है, तो यह वह राशि है जो आपको एक वित्तीय वर्ष में अपनी कमाई पर कर के रूप में चुकानी पड़ती है। कर देनदारी की गणना आय, आप जिस कर स्लैब के अंतर्गत आते हैं, और अन्य कारकों के आधार पर की जाती है: 

• छूट

• बचत

• निवेश

• कटौती 

 

आपकी कर देनदारी की गणना करना एक जटिल प्रक्रिया है। हालांकि, आप बजाज मार्केट्स पर उपलब्ध आयकर कैलकुलेटर का उपयोग करके इसे आसान बना सकते हैं। इस ऑनलाइन टूल से, आप कुछ ही सेकंड में दिए गए वर्ष के लिए कर के रूप में देय राशि जान सकते हैं।

 

दूसरी ओर, आयकर रिटर्न किसी दिए गए वित्तीय वर्ष में निम्नलिखित का वार्षिक रिकॉर्ड है: 

• वार्षिक आय

• कर दायित्व

• कर भुगतान

• निवेश 

 

इस रिकॉर्ड में सभी प्रासंगिक वित्तीय जानकारी शामिल है, जो इसे अधिकारियों को प्रस्तुत करने के लिए व्यवहार्य बनाती है। इसके अलावा, इसका सही प्रारूप है जिसे आयकर रिटर्न फाइल के रूप में जाना जाता है। इसलिए, आयकर वह राशि है जो आप (करदाता) चुकाते हैं, और आयकर रिटर्न उसका वार्षिक रिकॉर्ड है।

आईटीआर और आयकर तुलना के बेहतर विचार के साथ, अब आप अपना आईटीआर दाखिल करने की प्रक्रिया सीख सकते हैं। आयकर विभाग ने 2006-07 में आयकर रिटर्न के लिए ई-फाइलिंग सुविधा शुरू की। इस सुविधा का उपयोग करके, आप आयकर विभाग कार्यालय में जाए बिना अपना आईटीआर ऑनलाइन दाखिल कर सकते हैं। 

 

हालांकि, वर्तमान में, केवल आईटीआर-1 (जिसे सहज भी कहा जाता है) और आईटीआर-4 (जिसे सुगम भी कहा जाता है) को पूरी तरह से ऑनलाइन दाखिल किया जा सकता है। 

 

यहां बताया गया है कि आप इसे सरल स्टेप्स में कैसे कर सकते हैं:

• स्टेप 1: आयकर विभाग की वेबसाइट पर जाएं।

• स्टेप 2: अपने पैन और पासवर्ड का उपयोग करके लॉग इन करें। 

• स्टेप 3: मूल्यांकन वर्ष चुनें।

• स्टेप 4: अपनी पात्रता के आधार पर आयकर रिटर्न फॉर्म का चयन करें।

• स्टेप 5: 'Prepare and Submit Online' बटन पर क्लिक करें।

• स्टेप 6: आगे बढ़ने के लिए आवश्यक विवरण दर्ज करें।

• स्टेप 7: सटीक जानकारी के साथ फॉर्म भरें।

• स्टेप 8: 'Preview' बटन पर क्लिक करें।

• स्टेप 9: जांचें कि क्या आपके द्वारा बताए गए सभी विवरण सही और अद्यतित हैं। 

• स्टेप 10: फॉर्म जमा करें।

• स्टेप 11: एक बार सबमिट करने के बाद, आधार या इलेक्ट्रॉनिक वेरिफाइड कोड (ईवीसी) का उपयोग करके विवरण वेरिफ़ाइड करें।

2023-24 के केंद्रीय बजट में, वित्त मंत्री ने घोषणा की कि नई कर व्यवस्था डिफ़ॉल्ट होगी। हालांकि, आप अपनी पसंद के आधार पर पुरानी या नई कर व्यवस्था का विकल्प चुन सकते हैं। 

 

आपके लिए सर्वोत्तम व्यवस्था चुनने में आपकी मदद करने के लिए, यहां दोनों व्यवस्थाओं के तहत कर स्लैब के बीच अंतर दर्शाने वाली तालिकाएं दी गई हैं:

नई कर व्यवस्था (डिफ़ॉल्ट)
शुद्ध वार्षिक आय सीमा	नई व्यवस्था कर दर
₹0-3 लाख	शून्य
₹3-6 लाख	5%
₹7-9 लाख	10%
₹9-12 लाख	15%
₹12-15 लाख	20%
₹15 लाख से ऊपर	30%

टिप्पणी: ₹7 लाख तक की वार्षिक आय वाले व्यक्ति नई कर व्यवस्था के तहत कर छूट का दावा करने के पात्र हैं।

पुरानी कर व्यवस्था
शुद्ध वार्षिक आय सीमा	पुरानी व्यवस्था कर दर
₹0-2.5 लाख	शून्य
₹2.5-5 लाख	5%
₹5-7.5 लाख	20%
₹7.5-10 लाख	20%
₹10-12.5 लाख	30%
₹12.5-15 लाख	30%
₹15 लाख से ऊपर	30%

टिप्पणी: ₹ 5 लाख से अधिक की वार्षिक आय वाले व्यक्ति पुरानी कर व्यवस्था के तहत कर छूट का आनंद लेने के पात्र हैं। 

 

निष्कर्षत, आईटीआर और आयकर के बीच अंतर, आयकर एक प्रत्यक्ष कर है जो आप सरकार को देते हैं। यह टैक्स एक वित्तीय वर्ष में आपकी कमाई पर लगाया जाता है। दूसरी ओर, आयकर रिटर्न आपकी आय, कर देनदारी और भुगतान किए गए कर का रिकॉर्ड है। 

 

इन प्रमुख शर्तों को समझना किसी भी नागरिक के लिए महत्वपूर्ण है, भले ही आप करदाता न हों। यह वित्तीय क्षेत्र और लागू औपचारिकताओं के बारे में जानकारी प्रदान करता है।