भारत में प्रत्यक्ष कर व्यवस्था के तहत, एक निश्चित स्तर की वार्षिक आय वाले सभी व्यक्तियों को करों का भुगतान करने और आयकर रिटर्न (आईटीआर) फाइल करने की आवश्यकता होती है। आईटीआर फाइलिंग को सुविधाजनक बनाने के लिए आयकर विभाग ने 7 आईटीआर फॉर्म उपलब्ध कराए हैं।
इनमें से, आईटीआर 3 और आईटीआर 4 सुगम को व्यवसाय या पेशे से आय अर्जित करने वाले व्यक्तियों और एचयूएफ द्वारा भरना आवश्यक है। हालांकि, आईटीआर 4 फॉर्म विशेष रूप से उन करदाताओं के लिए है जो धारा 44 डी , 44 डीए और 44 एई के तहत अनुमानित कराधान योजना का विकल्प चुनते हैं।
आईटीआर 4, इसकी प्रयोज्यता और आईटीआर 4 ऑनलाइन कैसे फाइल करें, इसके बारे में अधिक जानने के लिए आगे पढ़ें।
जिन करदाताओं ने अनुमानित कराधान योजना का विकल्प चुना है, उन्हें आईटीआर 4 फॉर्म फाइल करना आवश्यक है। हालांकि, यदि किसी करदाता का वार्षिक कारोबार ₹2 करोड़ से अधिक है, तो उन्हें आईटीआर 3 देना होगा।
1961 के आयकर अधिनियम के अनुसार, व्यवसायों को खातों की किताबें बनाए रखना आवश्यक है। हालांकि, छोटे व्यवसायों के लिए, यह एक कठिन काम हो सकता है। ऐसे करदाताओं को राहत देने के लिए, आयकर अधिनियम की धारा 44डी, 44डीए और 44एई करदाताओं को एक निर्धारित सीमा पर आय घोषित करने की अनुमति देती है।
यह उन्हें खाते बनाए रखने और उनका ऑडिट कराने से बचाता है। करदाता अपनी निर्धारित इनकम पर लागू टैक्स रेट पर टैक्स का भुगतान कर सकते हैं।
इससे पहले कि आप यह जानें कि आईटीआर 4 कैसे फाइल करें, यह जांचना उचित है कि क्या यह आपके लिए लागू है।
आईटीआर 4 प्रयोज्यता के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए आय आवश्यकताएँ यहां दी गई हैं:
₹2 करोड़ तक की व्यावसायिक आय की गणना 44एडी या 44एई के तहत अनुमानित आय योजना के अनुसार की जाती है
पेशे से आय की गणना धारा 44एडीए के तहत अनुमानित आय के रूप में की जाती है
वेतन/पेंशन, गृह संपत्ति, या अन्य स्रोतों से ₹50 लाख तक की आय
इस वित्तीय वर्ष 2023-24 के लिए नए आईटीआर 4 में शामिल कुछ बदलाव यहां दिए गए हैं:
यह समझने के लिए कि क्या आपने नई टैक्स व्यवस्था से बाहर निकलने का विकल्प चुना है, कुछ अतिरिक्त प्रश्न जोड़े गए हैं।
यदि आप क्रिप्टोकरेंसी से कोई आय उत्पन्न कर रहे हैं तो रिपोर्ट करने के लिए एक नया शेड्यूल वीडीए जोड़ना।
इंट्राडे ट्रेडिंग लेनदेन से उत्पन्न आपकी आय की रिपोर्ट करने के लिए एक नए 'ट्रेडिंग अकाउंट' अनुभाग की शुरुआत।
बैलेंस शीट रिपोर्टिंग में मामूली संशोधन।
विदेशी निवेशकों को अपना सेबी रजिस्ट्रेशन नंबर बताना होगा।
आप अपना आईटीआर 4 फाइलिंग ऑनलाइन या ऑफलाइन दोनों तरीकों से कर सकते हैं। यदि आप सोच रहे हैं कि आईटीआर 4 कैसे फाइलिंग किया जाए, तो आप बार-कोडेड रिटर्न के साथ प्रदान किया गया यह फॉर्म आयकर विभाग को जमा कर सकते हैं।
वैकल्पिक रूप से, आप अधिक सुविधाजनक ऑनलाइन पद्धति का विकल्प भी चुन सकते हैं। इसके लिए आपको आईटी विभाग के ई-फाइलिंग पोर्टल पर जाना होगा | यहां सरल स्टेप्स में आईटीआर 4 ऑनलाइन फाइल करने का तरीका बताया गया है:
अपने क्रेडेंशियल्स का उपयोग करके पोर्टल पर लॉग इन करें।
डैशबोर्ड के शीर्ष पर मेनू में 'ई-फ़ाइल' विकल्प पर जाएँ।
'आयकर रिटर्न' और फिर 'आयकर रिटर्न फाइल करें' विकल्प चुनें।
अपने सबमिशन के तरीके के साथ मूल्यांकन वर्ष चुनें।
'आईटीआर फॉर्म नंबर' बॉक्स से आईटीआर 4 चुनें।
आगे बढ़ने के लिए 'Continue' बटन पर क्लिक करें।
अब आप एक नए पेज पर पहुंच जाएंगे जहां आपका पैन विवरण स्वतः जेनरेट हो जाएगा।
इन विवरणों की समीक्षा करें और यदि आपको कोई अशुद्धि मिले तो उन्हें संपादित करें।
अपने पैन विवरण की समीक्षा करने के बाद आईटीआर 4 फॉर्म भरना जारी रखें।
सभी अनिवार्य और लागू क्षेत्रों में सटीक जानकारी दर्ज करें।
यदि आप नई कर व्यवस्था का विकल्प चुनना चाहते हैं, तो पावती संख्या और अपना फॉर्म 10 आई ई फाइलिंग करने की तारीख जोड़ें।
यह जानने के लिए कि क्या जोड़ी गई सभी जानकारी सही है, 'Preview Return' पर क्लिक करें।
अपनी आईटीआर 4 फाइलिंग पूरी करने के लिए Submit बटन दबाएं।
अंत में, आईटीआर 4 निवासी व्यक्तियों और व्यवसाय और पेशे से जुड़े एचयूएफ पर लागू होता है। हालांकि, उन्हें आयकर अधिनियम की प्रासंगिक धाराओं के तहत आईटीआर 3 फाइल करने और बहीखाता बनाए रखने से छूट दी गई है।
आप आईटीआर 4 फॉर्म का उपयोग करके ऑनलाइन या ऑफलाइन अपना आयकर रिटर्न फाइल कर सकते हैं। ऑनलाइन फाइलिंग अधिक सुविधाजनक है, और आप इसे कुछ सरल स्टेप्स में पूरा कर सकते हैं। आईटीआर 4 फाइल करने की ऑनलाइन सुविधा आयकर विभाग के ई-फाइलिंग पोर्टल पर उपलब्ध है।
आईटीआर 4 फॉर्म पर अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
आईटीआर 3 और आईटीआर 4 में क्या अंतर है?
आईटीआर 3 और आईटीआर 4 दोनों को निवासी व्यक्तियों और एचयूएफ द्वारा फाइलिंग किया जाना आवश्यक है। इसके अलावा, व्यवसाय या पेशे से लाभ और लाभ के रूप में आय अर्जित करने वाले लोग इन दोनों फॉर्म को फाइलिंग कर सकते हैं।
हालांकि, दोनों के बीच कुछ अंतर हैं । आईटीआर 4 केवल वे करदाता ही फाइल कर सकते हैं जिन्होंने अनुमानित कराधान योजना का विकल्प चुना है। यह सुविधा ₹2 करोड़ तक सालाना टर्नओवर वाले छोटे व्यवसायों के लिए है। यह ऐसे व्यवसायों और पेशेवरों को बहीखाता बनाए रखने और आईटीआर 3 फाइल करने से छूट देता है।
आईटीआर 4 फाइलिंग करने के शुल्क क्या है?
आईटीआर 4 फाइल करने का कोई शुल्क नहीं है क्योंकि ई-सुविधा पोर्टल पर आयकर रिटर्न (आईटीआर) फाइलिंग करना बिल्कुल मुफ्त है।
क्या मैं आईटीआर 1 से आईटीआर 4 पर स्विच कर सकता हूं?
हां, आप आईटीआर 1 से आईटीआर 4 पर स्विच कर सकते हैं, बशर्ते आप आयकर अधिनियम के अनुसार कुछ शर्तों को पूरा करते हों ।
क्या डॉक्टर आईटीआर 4 फाइल कर सकते हैं?
हां, डॉक्टर जैसे पेशेवर आयकर अधिनियम की धारा 44एडीए के तहत अनुमानित कराधान योजना का विकल्प चुनकर आईटीआर 4 फाइल कर सकते हैं।
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