जैसे-जैसे वित्तीय वर्ष का अंत नजदीक आता है, करदाता विशेष मूल्यांकन वर्ष के लिए इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल करने की तैयारी और चिंता शुरू कर देते हैं। हालांकि रिटर्न दाखिल करने के लिए अवसर की एक बड़ी खिड़की है, करदाता निवेश निर्णय लेने और कर बचत उपाय करने के लिए आखिरी मिनट तक इंतजार करते हैं। इससे इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल करने की प्रक्रिया में और देरी होती है।
व्यक्तिगत करदाताओं के लिए उपलब्ध कई कर राहत निवेशों में से, धारा 80सी के तहत निवेश सबसे लोकप्रिय हैं। हालाँकि, जब धारा 80सी के तहत निवेश और कर राहत की बात आती है तो संख्याएँ, संयोजन और शर्तें काफी भ्रमित करने वाली हो सकती हैं। यदि आप धारा 80सी के तहत अधिकतम कर राहत पाने के बारे में सोच रहे हैं, तो कर डिडक्शन का दावा करने के बारे में ये 5 महत्वपूर्ण पॉइंट्स निश्चित रूप से आपकी मदद करेंगे।
शुरू करने से पहले, आइए समझें कि कर बचत के उपाय तदर्थ आधार पर या अंतिम समय पर नहीं किए जाने चाहिए। अक्सर कर बचत निवेश अंतिम समय में किया जाता है, खासकर जब लेखा विभाग निवेश दस्तावेज जमा करने के लिए अधीर हो जाता है। आम तौर पर, जब निवेश जल्दबाजी में किया जाता है, तो जल्द ही पछताना पड़ता है और संभावना अधिक होती है कि आप थोड़े समय के बाद निवेश बंद कर देंगे।
80सी के तहत डिडक्शन की राशि
यदि आप इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 80सी के तहत इनकम टैक्स डिडक्शन का दावा कर रहे हैं, तो आपको मिलने वाली कर कटौती की अधिकतम राशि ₹1.5 लाख है। यदि आपने ₹1.5 लाख की सीमा समाप्त कर ली है, तो आप राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (एनपीएस) के तहत सेवानिवृत्ति के लिए बचत करके अतिरिक्त कटौती प्राप्त कर सकते हैं।
यदि आप दावा कर रहे हैं इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 80सी के तहत, आप कर डिडक्शन की अधिकतम राशि रु. 1.5 लाख यदि आपने रुपये की सीमा समाप्त कर दी है। 1.5 लाख, आप नेशनल पेंशन सिस्टम (एनपीएस) के तहत रिटायरमेंट के लिए सेविंग करके अतिरिक्त डिडक्शन प्राप्त कर सकते हैं।
धारा 80सी के तहत कर-बचत निवेश और खर्च
धारा 80सी के तहत कर राहत प्रदान करने वाले कुछ निवेश और खर्चों में शामिल हैं:
धारा 80सी के तहत कर बचत उपकरण
निश्चित आय या लोन से जुड़ा हुआ |
इक्विटी या बाज़ार से जुड़ा हुआ |
पब्लिक प्रोविडेंट फण्ड (पीपीएफ) |
यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (यूलिप) |
नेशनल सेविंग स्कीम्स(एनएससी) |
इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ईएलएसएस) |
सुकन्या समृद्धि योजना |
राष्ट्रीय पेंशन योजना |
5-वर्षीय बैंक जमा |
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वरिष्ठ नागरिक सेविंग स्कीम्स (एससीएसएस) |
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धारा 80सी के तहत कर डिडक्शन का दावा करने के लिए निर्दिष्ट व्यय
बच्चों की ट्यूशन फीस |
गृह लोन का मूलधन पुनर्भुगतान |
जीवन बीमा प्रीमियम का भुगतान |
कर्मचारी भविष्य निधि में योगदान |
कर बचत साधन की प्रकृति
धारा 80सी के तहत कर राहत प्राप्त करते समय निवेश करने के लिए, आपको समझना होगा कि निवेश के प्रकार दो हैं- धारा 80सी के तहत उपलब्ध उपकरण। जबकि कुछ ऐसे भी हैं जो निश्चित और सुनिश्चित रिटर्न प्रदान करते हैं जैसे एंडोमेंट प्लान, पीपीएफ, एनएससी, एससीएसएस इत्यादि, वहीं कुछ ऐसे भी हैं जो मार्केट-लिंक्ड रिटर्न प्रदान करते हैं। बाजार से जुड़े या इक्विटी से जुड़े उत्पादों में ईएलएसएस म्यूचुअल फंड, यूलिप और पेंशन योजनाएं शामिल हैं।
कैपिटल बेनिफिट पर कोई डिडक्शन नहीं
धारा 80सी निवेश और व्यय के साथ एक दिक्कत है। यदि आपकी आय में केवल कैपिटल बेनिफिट शामिल है, तो आप धारा 80सी के तहत कर राहत के लिए पात्र नहीं हैं।
लॉक-इन अवधि
धारा 80सी के तहत सभी निवेशों में न्यूनतम लॉक-इन अवधि होती है। इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ईएलएसएस) के लिए सबसे कम 3 साल है। इनके अलावा, लॉक-इन अवधि की समाप्ति के बाद भी कुछ निवेश उपकरणों में पूर्ण तरलता पर कुछ प्रतिबंध भी हैं।
यदि आपमें जोखिम लेने की क्षमता है और आप बेहतर रिटर्न पाना चाहते हैं, तो ईएलएसएस आपके लिए सही 80सी निवेश है। इसकी केवल 3 साल की कम लॉक-इन अवधि है और इसने ऐतिहासिक रूप से अच्छा वार्षिक रिटर्न अर्जित किया है। हालांकि, ईएलएसएस के साथ यदि रिटर्न ₹1 लाख प्रति वर्ष से अधिक है तो आप लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन (एलटीसीजी) कर के अधीन हो सकते हैं।
ईएलएसएस वार्षिक रिटर्न
साल |
रिटर्न (प्रति वर्ष) |
3 साल |
10% |
5 साल |
16% |
10 साल |
16.3% |
स्रोत: बिजनेस स्टैंडर्ड
यूलिप धारा 80सी के तहत कर डिडक्शन का दावा करते समय भी यह एक अच्छा विकल्प है। यूनिट-लिंक्ड योजनाएं आपको बीमा के माध्यम से जीवन सुरक्षा और फंड विकल्पों की एक विस्तृत श्रृंखला के माध्यम से धन सृजन का संयुक्त लाभ देती हैं। यूलिप के साथ आपको ट्रिपल टैक्स लाभ भी मिलता है। प्रीमियम, ब्याज और मैच्योरिटी राशि पूरी तरह से टैक्स-फ्री हैं।
और यदि आप सुरक्षित खेलना चाहते हैं और सुनिश्चित रिटर्न की तलाश में हैं, तो पीपीएफ आपके लिए सबसे अच्छा विकल्प है। पीपीएफ आपको कर लाभ भी प्रदान करता है क्योंकि अर्जित ब्याज और परिपक्वता राशि दोनों टैक्स-फ्री हैं। हालांकि, धारा 80सी के तहत कर राहत के लिए पीपीएफ का उपयोग करने में सबसे बड़ी कमी 15 साल की लंबी प्रतीक्षा अवधि है, हालांकि 7वें वर्ष के बाद आंशिक निकासी की अनुमति है।
जैसा कि पहले उल्लेख किया गया है, कर-बचत उपकरणों में निवेश करते समय सबसे बड़ी गलतियाँ तब होती हैं जब आप केवल कर बचाने के बारे में सोचते हैं और अंतिम समय में कार्य करते हैं। इसलिए, अच्छे निवेश निर्णय लेने के लिए उचित योजना और उचित परिश्रम महत्वपूर्ण है। साथ ही, जब आप इस साल अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करें, तो आखिरी मिनट तक इंतजार न करें और आखिरी मिनट की जल्दबाजी और खराब निवेश विकल्पों से बचें।
व्यक्तियों और हिंदू अनडिवीडेड फॅमिली (एचयूएफ) के लिए, इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल करने की अंतिम तिथि आम तौर पर हर साल 31 जुलाई होती है। इस साल सरकार ने करदाताओं को एक महीने की छूट दी है, ताकि वे 31 अगस्त, 2019 तक इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल कर सकें। यह सलाह दी जाती है कि अंतिम मिनट तक इंतजार न करें; समय पर अपना आईटी रिटर्न दाखिल करने की तैयारी करें।
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