भारत में जीएसटी(GST) स्लैब दरों की सूची: एक संपूर्ण मार्गदर्शिका

भारत में वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी) एक कर प्रणाली है जिसने सर्विस टैक्स, मूल्य वर्धित कर(वैल्यू एडेड टैक्स) और एक्साइज ड्यूटी जैसे विभिन्न अप्रत्यक्ष करों का स्थान ले लिया है। दरों को जानने से आपको सीजीएसटी(CGST), एसजीएसटी(SGST) और आईजीएसटी(IGST) अधिनियमों के अनुसार वस्तुओं और सेवाओं की बिक्री पर लगाए गए कर के प्रतिशत को समझने में मदद मिलती है।

नियमों का अनुपालन करने और भुगतान को प्रभावी ढंग से प्रबंधित करने के लिए व्यवसायों के साथ-साथ उपभोक्ताओं के लिए इन दरों को समझना आवश्यक है।

जीएसटी परिषद नियमित रूप से कर दर स्लैब की समीक्षा करती है, जिसमें शामिल हैं: 5%, 12%, 18% और 28%। इन जीएसटी स्लैब के अलावा, कुछ वस्तुएं और सेवाएं 0% टैक्स स्लैब के अंतर्गत आती हैं, जिसका अर्थ है कि उन्हें कर से छूट है। 

चार प्रमुख जीएसटी स्लैब दरें

यहां 4 प्राथमिक जीएसटी स्लैब दरें और वे वस्तुएं और सेवाएं हैं जो जीएसटी से मुक्त हैं:

5% जीएसटी स्लैब दर के अंतर्गत आने वाली वस्तुओं और सेवाओं की सूची जानने के लिए निम्नलिखित तालिका देखें:

5% जीएसटी श्रेणी में आवश्यक सामान

12% स्लैब दर के अंतर्गत आने वाली वस्तुओं और सेवाओं की सूची जानने के लिए निम्नलिखित तालिकाएँ देखें:

12% जीएसटी ब्रैकेट में आम सामान

यहां वे उत्पाद और सेवाएं हैं जिन पर 18% जीएसटी लागू होता है:

18% जीएसटी श्रेणी में सामान और सेवाएँ

भारत में अधिकांश लक्जरी सामान और सेवाओं पर 28% जीएसटी की दर लगती है। देश के आयकर ढांचे के अनुसार यह भारत में सबसे ऊंची दर है। 28% जीएसटी वाली वस्तुओं की सूची जानने के लिए निम्नलिखित तालिका देखें:

28% श्रेणी में उच्च-स्तरीय प्रोडक्ट्स और सेवाएँ

जीएसटी दरों को समझने से आपको खरीदारी संबंधी निर्णय लेने में मदद मिलती है। इन दरों को जानने के कुछ अन्य लाभ यहां दिए गए हैं।

उपभोक्ताओं के लिए लाभ:

• मूल्य निर्धारण में स्पष्टता

यह आपको उत्पादों और सेवाओं के लिए भुगतान किए जाने वाले करों का स्पष्ट विवरण प्रदान करके पारदर्शिता को बढ़ावा देता है। केवल एक एकीकृत कर के साथ, आपको अपनी खरीदारी पर अतिरिक्त कराधान के बारे में चिंता करने की आवश्यकता नहीं है। 

• कम क़ीमतें

इसके लागू होने से कराधान की कई परतें समाप्त हो गई हैं। इसके परिणामस्वरूप आम तौर पर वस्तुओं और सेवाओं की कीमतें कम हो जाती हैं। आपको रोजमर्रा की वस्तुओं पर कम लागत से लाभ होता है, जिससे आपकी खरीदारी सस्ती हो जाती है।

व्यवसायों के लिए लाभ:

• कैस्केडिंग टैक्स की समाप्ति

यह पिछली कर व्यवस्था में मौजूद करों के व्यापक प्रभाव को समाप्त करता है। इससे व्यवसायों की कुल लागत कम हो जाती है, जिससे उन्हें उपभोक्ताओं को उत्पादों और सेवाओं के लिए कम कीमत की पेशकश करने की अनुमति मिलती है।

• सरलीकृत टैक्स अनुपालन

एक अन्य लाभ यह है कि पूरे भारत में दरों की एकरूपता कर अनुपालन को सरल बनाती है। व्यवसायों को कई राज्य और केंद्रीय कर नियमों का पालन नहीं करना पड़ता है, जिससे भारत में कहीं भी संचालन करना आसान हो जाता है।

ये दरें विभिन्न श्रेणियों की वस्तुओं और सेवाओं के लिए अलग-अलग हैं। जीएसटी काउंसिल आर्थिक जरूरतों और उपभोक्ताओं की जरूरतों को पूरा करने के लिए समय-समय पर इन दरों की जांच और बदलाव करती है। 

भोजन जैसी आवश्यक वस्तुओं पर आमतौर पर कम दरों पर कर लगाया जाता है ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि वे जनता के लिए सस्ती हों। इसके विपरीत, सरकार महंगी कारों जैसी लक्ज़री की वस्तुओं पर ऊंची दर से कर लगाती है। इन वस्तुओं पर अधिक कर उन लोगों से अधिक पैसा लाकर अर्थव्यवस्था को बढ़ाने में मदद करते हैं जो इन्हें वहन कर सकते हैं।

जीएसटी परिषद ने आवश्यक वस्तुओं और सेवाओं की एक विस्तृत श्रृंखला को कर-मुक्त बना दिया है, जिसका अर्थ है कि इन पर 0% कर लगता है। भारत में कर से मुक्त कुछ वस्तुओं और सेवाओं के लिए निम्नलिखित तालिकाएँ देखें:

सामान्य आवश्यक वस्तुएं जीएसटी के अधीन नहीं हैं

वस्तुओं और सेवाओं के मूल्य निर्धारण के बारे में सूचित रहने के लिए इस अप्रत्यक्ष कराधान प्रणाली से संबंधित सभी समाचारों पर नज़र रखना आवश्यक है। व्यवसायों के लिए, समय पर और पूर्ण कर अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए अद्यतन रहना आवश्यक है।

आधिकारिक जीएसटी स्लैब दर अपडेट कैसे प्राप्त करें?

आप इन दरों के संबंध में घोषणाओं और अपडेट के लिए नियमित रूप से आधिकारिक जीएसटी परिषद की वेबसाइट देख सकते हैं। इन दरों की समीक्षा और संशोधन के लिए परिषद समय-समय पर बैठक करती है।

2024 के लिए जीएसटी दर

विभिन्न वस्तुओं और सेवाओं के लिए स्लैब दरों में परिवर्तन जानने के लिए निम्नलिखित तालिका देखें:

आप विभिन्न वस्तुओं और सेवाओं के लिए जीएसटी प्राप्त करने के लिए जीएसटी दर कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं जिनका आपको भुगतान करना होगा। आप इसका उपयोग आसानी से कर सकते हैं चाहे आप खरीदार हों, निर्माता हों, खुदरा विक्रेता/थोक विक्रेता हों। 

यहां वे चरण दिए गए हैं जिनका आपको पालन करना होगा:

1. ग्राहक के प्रकार के अनुसार आवश्यक जानकारी दर्ज करें।

• यदि आप खरीदार हैं, तो नेट प्राइस और कर स्लैब प्रतिशत दर्ज करें।

• यदि आप खुदरा विक्रेता/थोक विक्रेता या निर्माता हैं, तो उत्पादन की लागत(कॉस्ट ऑफ़ प्रोडक्शन, लाभ अनुपात प्रतिशत और कर स्लैब प्रतिशत दर्ज करें।

2. स्टेप्स पूरे करने के बाद आपको निम्नलिखित जानकारी मिलेगी:

• कुल कीमत

• कुल कर/आईजीएसटी राशि

• सीजीएसटी राशि

• एसजीएसटी/यूटीजीएसटी राशि

इस सरलीकृत अप्रत्यक्ष कराधान प्रणाली की शुरूआत से परिचालन दक्षता में वृद्धि हुई है और आसान अनुपालन प्रक्रियाओं के साथ व्यापार वृद्धि को बढ़ावा मिला है। यहां कुछ कारण बताए गए हैं कि व्यवसायों के लिए अनुपालन क्यों महत्वपूर्ण है:

• कानूनी दायित्व और दंड

यह भारत में व्यवसायों के लिए एक कानूनी आवश्यकता है। अनुपालन न करने पर जुर्माना, ब्याज और यहां तक ​​कि कानूनी कार्रवाई भी हो सकती है।

• विश्वसनीयता और प्रतिष्ठा

जीएसटी नियमों का पालन करने वाले व्यवसाय आपूर्तिकर्ताओं, ग्राहकों और अधिकारियों का विश्वास हासिल करते हैं। इससे उनकी विश्वसनीयता बढ़ती है और उन्हें नए व्यावसायिक अवसर पैदा करने में मदद मिलती है।

• वित्तीय योजना

जीएसटी को ठीक से दाखिल करके, व्यवसाय अपनी वित्तीय स्थिति का आकलन कर सकते हैं और सूचित निर्णय ले सकते हैं। यह उन्हें भविष्य की कर देनदारियों का पूर्वानुमान लगाने की भी अनुमति देता है, जो वित्तीय नियोजन के लिए आवश्यक है।

सटीक जीएसटी दर लागू करने के लिए, व्यवसायों को उत्पादों और सेवाओं से जुड़े मौजूदा दर स्लैब के बारे में पता होना चाहिए। जीएसटी दर कैलकुलेटर का उपयोग करने से कर देनदारियों की सटीक गणना करने में मदद मिलती है।

किसी व्यवसाय के लिए गलत तरीके से अधिक दर वसूलने पर जुर्माना देय कर का 100% या ₹10,000, जो भी अधिक हो, है। यदि व्यवसाय ग्राहकों से अतिरिक्त कर एकत्र करता है, लेकिन इसे सरकार को जमा नहीं करता है, तो उन्हें एकत्रित अतिरिक्त कर के 100% के बराबर जुर्माना देना पड़ता है।

व्यवसायों को माल की खरीद पर यह कर अग्रिम भुगतान करना होगा। हालाँकि, वे सामान बेचने के बाद ही इनपुट टैक्स क्रेडिट प्राप्त कर सकते हैं। परिणामस्वरूप, बिना बिके उत्पाद आपकी वर्किंग कैपिटल को प्रभावित करते हैं। यह एक महत्वपूर्ण मुद्दा हो सकता है, खासकर छोटे व्यवसायों के लिए।