फिक्स्ड डिपॉजिट पर टीडीएस (एफडी) ब्याज को आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 194 ए के तहत वित्तीय संस्थानों द्वारा सालाना कटौती की जाती है। यह तब लागू होता है जब ब्याज आय एक निर्दिष्ट सीमा से अधिक
एफडी से अर्जित ब्याज पूरी तरह से कर योग्य है और स्रोत पर कर कटौती (TDS) के अधीन है। यह राशि आपके खाते में ब्याज राशि जमा करने से पहले जारीकर्ता द्वारा डेबिट की जाती है। यदि किसी वित्तीय वर्ष में प्राप्त ब्याज निर्दिष्ट सीमा से अधिक है, तो 10% टीडीएस लागू होता है।
यदि आपने पैन विवरण जमा नहीं किया है तो एफडी पर कर कटौती अधिक है। इस मामले में, एफडी जारीकर्ता इसके बदले 20% TDS काटेगा। यदि आपकी कुल कर योग्य आय कर छूट सीमा से कम है तो कोई TDS नहीं काटा जाएगा। यह प्रदान किया जाता है कि आप अपने आयु वर्ग के आधार पर फॉर्म 15जG/H जमा करें।
एफडी ब्याज पर TDS कटौती कैसे काम करती है, इसका एक उदाहरण है। विचार करें कि आप 60 वर्ष से कम उम्र के व्यक्ति हैं जिन्होंने 3 फिक्स्ड डिपॉजिट में निवेश किया है। इन एफडीएस पर आपकी ब्याज आय क्रमशः ₹ 50,000, ₹ 30,000 और ₹ 20,000 है। गैर-वरिष्ठ नागरिकों के लिए, टीडीएस लागू होता है यदि एफडीएस से आपकी कुल ब्याज आय वित्तीय वर्ष में ₹ 40,000 से अधिक हो।
सावधि जमा |
ब्याज आय |
स्रोत पर कर में कटौती की गई |
एफडी 1 |
₹50,000 |
टीडीएस लागू है |
एफडी 2 |
₹ 30,000 |
कोई टीडीएस (सीमा से नीचे ब्याज) |
एफडी 3 |
₹ 20,000 |
कोई टीडीएस (सीमा से नीचे ब्याज) |
टीडीएस आपकी पहली एफडी पर लागू होगा जहां आपकी ब्याज आय ₹40,000 की छूट सीमा से अधिक है। इसलिए, टीडीएस को 10% पर ₹ 4,000 पर काट दिया जाएगा।
अब, मान लीजिए कि आप 60 वर्ष से अधिक आयु के एक रिटायर्ड व्यक्ति हैं। पिछले उदाहरण के समान, आपने 2 एफडी बुक किए हैं। यहां, इन निवेशों से आपकी ब्याज आय क्रमशः and 55,000 और, 45,000 है। वरिष्ठ नागरिकों के लिए, टीडीएस थ्रेसहोल्ड प्रति वित्तीय वर्ष of 50,000 है।
सावधि जमा |
ब्याज आय |
स्रोत पर कर कटौती |
एफडी 1 |
₹ 55,000 |
टीडीएस लागू है |
एफडी 2 |
₹45,000 |
कोई टीडीएस (सीमा से नीचे ब्याज) |
इस उदाहरण में, पहली एफडी पर टीडीएस लागू होता है क्योंकि अर्जित ब्याज सीमा से ₹5,000 अधिक हो जाता है। इसलिए, 10% TDs ₹ 5,500 पर खड़े होंगे।
आपके फिक्स्ड डिपॉजिट से एक सीमा से परे सभी ब्याज आय कर योग्य है। आपका बैंक टीडीएस में कटौती करता है या नहीं, आपको इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) दाखिल करते समय इस राशि को अपनी कुल आय में शामिल करना होगा।
एफडी से आपके द्वारा अर्जित आय को 'अन्य स्रोतों से आय' के तहत वर्गीकृत किया गया है। यदि आपके बैंक ने TDS में कटौती की है, तो यह राशि आपके समग्र कर देयता के खिलाफ समायोजित की जाएगी। आप अपने फॉर्म 26 AS की जांच करके एफडी ब्याज पर सटीक TDS को वेरीफाई कर सकते हैं।
याद रखें, भले ही आप सीधे ब्याज आय प्राप्त न करें, फिर भी आपको इसे अपने ITR में घोषित करने की आवश्यकता है।
एफ़डीज़ पर टीडीएस कुछ छूट के अधीन है। यहां विभिन्न करदाताओं के लिए एफडी ब्याज पर TDS सीमाएं हैं:
60 वर्ष से कम उम्र के व्यक्तियों के लिए एफडी ब्याज पर टीडीएस लागू नहीं होता है यदि कुल वार्षिक ब्याज आय ₹ 40,000 से कम है
वरिष्ठ नागरिकों के लिए TDS पर छूट की सीमा ₹50,000 है
यदि आप नया कर शासन चुनते हैं तो कोई TDS काटा नहीं जाएगा और आपकी कुल कर योग्य आय ₹ 3 लाख से कम है
यदि आपने पुराने कर शासन का विकल्प चुना है तो TDS भी लागू नहीं होगा और आपकी कर योग्य आय ₹ 2.5 लाख से नीचे है
यदि आपकी कुल कर योग्य आय कर सीमा से कम है, तो आप एफडी ब्याज पर टीडीएस कटौती से बचने के लिए फॉर्म 15 जी/एच सबमिट करने का विकल्प चुन सकते हैं।
फॉर्म प्रकार |
कौन छूट प्राप्त कर सकता है |
फॉर्म 15g |
गैर-वरिष्ठ नागरिक जिन्होंने कर योग्य आय सीमा के तहत आय अर्जित की है |
फॉर्म 15h |
वरिष्ठ नागरिक जिनकी आय कर योग्य सीमा के तहत है |
उन तरीकों की जांच करें जिनके माध्यम से आप एफडी टीडीएस कटौती से छूट के लिए आवेदन कर सकते हैं:
ऑफ़लाइन लागू करें
टीडीएस छूट ऑफ़लाइन प्राप्त करने के लिए इन सरल स्टेप्स का पालन करें:
उस बैंक पर जाएं जहां आपके पास एफडी खाता है
लागू फॉर्म के लिए अनुरोध और प्रासंगिक विवरण भरें
सभी भौतिक वेरिफिकेशन डॉक्युमेंट्स को अटैच करें, जैसे कि आपका पैन कार्ड
बैंक प्रस्तुत डॉक्युमेंट्स को वेरीफाई करेगा और आपके अनुरोध को मंजूरी देगा
ऑनलाइन आवेदन
TDS ऑनलाइन पर छूट के लिए आवेदन प्रक्रिया को पूरा करने के लिए इन स्टेप्स का पालन करें:
आयकर फाइलिंग पोर्टल पर जाएं
‘ई-फाइल’ बटन पर क्लिक करके ‘प्रिपेयर & सबमिट ऑनलाइन फॉर्म’(ITR के अलावा अन्य) विकल्प चुनें
‘फॉर्म 15G/फॉर्म 15H (कंसॉलिडेटेड) 'श्रेणी पर क्लिक करें और एक XML ज़िप फ़ाइल तैयार करें
डिजिटल सिग्नेचर सर्टिफिकेट (DSC) मैनेजमेंट यूटिलिटी के माध्यम से ज़िप फ़ाइल के लिए एक ई-हस्ताक्षर उत्पन्न करें
कर कटौती और संग्रह खाता संख्या (TAN) का उपयोग करके पोर्टल में लॉग इन करें
'ई-फाइल' बटन पर क्लिक करें और ‘अपलोड फॉर्म 15 G/15 H’ विकल्प चुनें
ई-हस्ताक्षर के साथ ज़िप फ़ाइल अटैच करें
आपको फ़ाइल के सफल अनुलग्नक पर एक प्रतियोगिता संदेश मिलेगा
इस इन्वेस्टमेंट एवेन्यू का चयन करते समय टैक्स इम्प्लिकेशन्स को समझना महत्वपूर्ण है। यहां कुछ शर्तें हैं जो फिक्स्ड डिपॉजिट ब्याज पर टीडी से संबंधित हैं:
जारीकर्ता आपके द्वारा बुक किए गए सभी एफडी को ध्यान में रखते हुए आपकी वार्षिक ब्याज आय का निर्धारण करेगा
एफडी पर TDS की गणना ब्याज कमाई पर की जाती है न कि मूल राशि पर
एफडी टैक्स की दर की गणना आपके द्वारा गिरने वाले कर स्लैब के अनुसार होगी
TDS को संयुक्त एफडी खाते के मामले में प्राथमिक खाता धारक के पैन से काट दिया जाएगा
कर-बचत एफडी पर अर्जित ब्याज भी टीडी को आकर्षित करेगा
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्नों
एफडी पर TDS के लिए दर क्या है?
यदि आपने पैन कार्ड से सुसज्जित किया है, तो आपको 10%पर TDS का भुगतान करना होगा। यदि आपने पैन विवरण प्रस्तुत नहीं किया है, तो एफडी ब्याज पर लागू टीडी 20%होगा।
फिक्स्ड डिपॉजिट ब्याज पर TDS में कौन कटौती करता है?
ब्याज भुगतान करते समय TDS में कटौती करने के लिए जारीकर्ता जिम्मेदार होते हैं। आम तौर पर, बैंकों ने प्रत्येक वित्तीय वर्ष के अंत में टीडी को स्वचालित रूप से घटा दिया।
टैक्स-फ्री कितना एफडी ब्याज है?
यदि आप 60 वर्ष से कम उम्र के हैं, तो ₹ 40,000 से अधिक की वार्षिक ब्याज आय TDS को आकर्षित नहीं करती है। वरिष्ठ नागरिकों के लिए, यह छूट सीमा एक वित्तीय वर्ष में ₹ 50,000 है। यदि आपकी कुल आय कर योग्य सीमा से कम है, तो आप एफडी ब्याज पर करों का भुगतान करने से भी बच सकते हैं।
मैं एक टीडीएस छूट के लिए कैसे आवेदन कर सकता हूं?
यदि आप 60 वर्ष से कम उम्र के हैं, या यदि आप 60 वर्ष से अधिक हैं, तो फॉर्म 15 जी सबमिट करके एफडी ब्याज पर करों का भुगतान करने से बच सकते हैं। यह प्रदान किया जाता है कि आपकी कुल कर योग्य आय सीमा से नीचे है।
एनआरआई के लिए फिक्स्ड डिपॉजिट रेट पर TDS क्या है?
अनिवासी भारतीयों (NRIs) को अनिवासी साधारण (NRO) FD खाते के लिए 30% पर TDS का भुगतान करने की आवश्यकता है। अनिवासी बाहरी (NRE) खातों पर अर्जित ब्याज कर-मुक्त हैं।
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