आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 208 के अनुसार सभी करदाताओं को एडवांस टैक्स का भुगतान करना आवश्यक है । यदि आपका अनुमानित कर देय ₹10,000 से अधिक है तो ये प्रावधान लागू होते हैं। आप अपनी एडवांस टैक्स देनदारी की जांच और मूल्यांकन करने के लिए एडवांस टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं।
जुर्माने से बचने के लिए आपको इस टैक्स का भुगतान तिमाही के आखिरी महीने के 15वें दिन या उससे पहले चार किश्तों में करना होगा। कैलकुलेटर का उपयोग करके, आप 234 B और 234 C अनुभागों के तहत ब्याज दंड से बचने के लिए भुगतान की जाने वाली एडवांस टैक्स राशि निर्धारित कर सकते हैं.
एडवांस टैक्स कैलकुलेटर एक ऑनलाइन टूल है जिसके माध्यम से आप अपनी टैक्सेबल इनकम पर अनुमानित टैक्स की गणना कर सकते हैं। फिर कैलकुलेटर इस अनुमान का उपयोग आपको हर तिमाही में भुगतान की जाने वाली एडवांस टैक्स राशि बताने के लिए करेगा।
आप इस टूल को आयकर विभाग की आधिकारिक वेबसाइट या कैलकुलेटर प्रदान करने वाले अन्य प्लेटफार्मों पर एक्सेस कर सकते हैं।
इनकम टैक्स विभाग की वेबसाइट पर एडवांस टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करते समय आपको निम्नलिखित स्टेप्स का पालन करना चाहिए:
स्टेप 1: 'एडवांस टैक्स कैलकुलेटर' चुनें
स्टेप 2: आप जिस प्रकार के करदाता हैं उसका चयन करें (जैसे व्यक्तिगत, एचयूएफ, फर्म, एलएलपी, या अन्य)
स्टेप 3: आवश्यक आय, कटौती और छूट विवरण दर्ज करें
स्टेप 4: प्रत्येक तिमाही के लिए अपनी एडवांस टैक्स राशि जानने के लिए ‘कैलकुलेट' बटन पर क्लिक करें
यहां वह प्रक्रिया दी गई है जिसका पालन आपको अपने अनुमानित टैक्स और एडवांस टैक्स किस्त राशि की मैन्युअल रूप से गणना करने के लिए करना होगा:
1. ग्रॉस टोटल इनकम (जीटीआई) की गणना करें
विभिन्न मदों के अंतर्गत अपनी आय की गणना करके अपने जीटीआई का अनुमान लगाएं। इसमें वेतन, व्यवसाय और पेशे से लाभ और लाभ, गृह संपत्ति से आय, पूंजीगत लाभ और अन्य स्रोत शामिल हैं।
2. नेट टैक्सेबल इनकम (एनटीआई) की गणना करें
एनटीआई की गणना करने के लिए, गणितीय सूत्र का उपयोग करें:
एनटीआई = जीटीआई - अध्याय VI-ए के तहत उपलब्ध कटौतियां
इसलिए, शुद्ध कर योग्य आय प्राप्त करने के लिए सकल कुल आय से धारा 80सी, 80डी, 80ई, 80ई और 80ईई के तहत कर कटौती घटाएं।
3. फाइनल एडवांस टैक्स राशि प्राप्त करें
अपनी अनुमानित टैक्स देनदारी जानने के लिए अपने टैक्स स्लैब के अनुसार नट टैक्सेबल इनकम पर कर की दर लागू करें। फिर, लागू सरचार्ज और सेस जोड़ें और टीडीएस घटाएं। आपको मिलने वाली अंतिम राशि आपकी नेट टैक्स देनदारी है।
यदि यह ₹10,000 से अधिक है, तो आपको निम्नलिखित तालिका के अनुसार एडवांस टैक्स का भुगतान करना होगा:
तिमाही |
एडवांस टैक्स किस्त राशि |
पहली तिमाही (15 जून को या उससे पहले) |
15% |
दूसरी तिमाही (15 सितंबर को या उससे पहले) |
45% |
तीसरी तिमाही (15 दिसंबर को या उससे पहले) |
75% |
चौथी तिमाही (15 मार्च को या उससे पहले) |
100% |
टिप्पणी: 'एडवांस टैक्स किस्त राशि' के तहत, पहले से भुगतान किए गए एडवांस टैक्स की राशि के साथ दूसरी तिमाही से कर की दर घटाएं।
यदि आप आयकर अधिनियम के नियमों और विनियमों से अच्छी तरह वाकिफ नहीं हैं, तो यह सुनिश्चित करने के लिए कि आप सही कर का भुगतान कर रहे हैं, एडवांस टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करें। यह टूल नवीनतम वित्त अधिनियम के आधार पर एडवांस टेक्सेस का अनुमान प्रदान करता है। एक बार जब आप अपनी अग्रिम कर देनदारी का मूल्यांकन कर लेते हैं, तो आप इसे ई-फाइलिंग पोर्टल पर ऑनलाइन भुगतान कर सकते हैं।
एडवांस टैक्स कैलकुलेटर पर अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
कैलकुलेटर का उपयोग करके एडवांस टेक्सेस की गणना करने के लिए आवश्यक वेरिएबल्स क्या हैं?
एडवांस टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करने के लिए, आपको विभिन्न मदों, कटौती, छूट, अधिभार और उपकर, यदि लागू हो, और टीडीएस के लिए अपनी आय दर्ज करनी होगी।
एडवांस टेक्सेस का भुगतान किसे करना होगा?
धारा 208 के अनुसार, मूल्यांकन वर्ष में ₹10,000 से अधिक की टैक्स देनदारी वाले किसी भी व्यक्ति को एडवांस टैक्स का भुगतान करना होगा।
एडवांस टेक्सेस के भुगतान की नियत तारीख क्या है?
एडवांस टैक्स किस्तों के भुगतान की नियत तारीख अप्रैल से शुरू होने वाली प्रत्येक तिमाही के आखिरी महीने की 15 तारीख है।
एडवांस टेक्सेस के देर से भुगतान पर जुर्माना क्या है?
धारा 234बी और 234सी के अनुसार, यदि आप एडवांस टैक्स भुगतान में चूक करते हैं तो आपको जुर्माना देना होगा। इन धाराओं के तहत प्रावधानों के अनुसार, आपको देर से भुगतान पर प्रति माह या महीने के कुछ हिस्से पर 1% का साधारण ब्याज देना होगा।
एडवांस टैक्स के लिए आय सीमा क्या है?
यदि आपकी टैक्स देनदारी एक वर्ष में ₹10,000 से अधिक है, तो आपको एडवांस टैक्स का भुगतान करना होगा, जब तक कि आपकी उम्र 60 वर्ष से अधिक न हो और किसी व्यवसाय या पेशे से कोई आय न हो।
क्या एडवांस टैक्स वापसी योग्य है?
हां, यदि आप अपनी वास्तविक टैक्स देनदारी से अधिक का भुगतान करते हैं तो एडवांस टैक्स वापसी योग्य है। आपके इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल करने और आयकर विभाग आपके अनुरोध को वेरीफाई करने के बाद अतिरिक्त राशि वापस कर दी जाएगी।
आप एडवांस टैक्स की गणना कैसे करते हैं?
अपनी कुल आय की गणना करें, योग्य कटौतियां घटाएं, और अपनी कुल कर देयता ज्ञात करने के लिए वर्तमान कर दरें लागू करें। टीडीएस काटें, और यदि शेष देनदारी ₹10,000 से अधिक है, तो आप इसे किश्तों में भुगतान कर सकते हैं।
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