कैश फ्लो स्टेटमेंट को समझना: परिभाषा और कार्यक्षमता

कैश फ्लो स्टेटमेंट को तीन मुख्य श्रेणियों में बांटा गया है। ये संचालन, निवेश और वित्तपोषण से कैश प्रवाह हैं।

किसी कंपनी के कैश फ्लो की गणना करने की कुछ विधियाँ हैं। इसकी गणना का एक सूत्र इस प्रकार है: 

निःशुल्क  कैश फ्लो  = शुद्ध आय + मूल्यह्रास और परिशोधन - कार्यशील पूंजी में परिवर्तन - पूंजीगत व्यय

किसी कंपनी द्वारा किसी विशेष अवधि के दौरान अर्जित लाभ को शुद्ध आय कहा जाता है।  कैश फ्लो  वह धन है जो किसी कंपनी की व्यावसायिक गतिविधियों के कारण अंदर और बाहर जाता है।

कैश फ्लो स्टेटमेंट किसी व्यवसाय को सभी   कैश फ्लो और बहिर्वाह पर नज़र रखने में मदद करता है। यह एक विशिष्ट लेखांकन अवधि के लिए है. एक आय स्टेटमेंट  व्यय, राजस्व, हानि और लाभ से संबंधित लेनदेन को रिकॉर्ड करता है। किसी दी गई लेखांकन अवधि के दौरान।

कैश फ्लो स्टेटमेंट किसी कंपनी के अंदर और बाहर प्रवाहित होने वाले सभी धन का लेखा-जोखा देता है। ऐसा इसकी व्यावसायिक गतिविधियों के कारण हो सकता है। बैलेंस शीट में संगठन की संपत्ति और देनदारियों के बारे में जानकारी होती है। इसमें शेयरधारकों की इक्विटी के तहत रजिस्टर्ड शेयरधारकों द्वारा निवेश की गई राशि भी शामिल है।

ऐसे कुछ कारक हैं जो  कैश फ्लो को प्रभावित करते हैं। इनमें क्रेडिट शर्तें, इन्वेंट्री, प्राप्य खाते, क्रेडिट नीति और देय खाते शामिल हैं।

जब कोई कंपनी आने वाले फंड की तुलना में आउटगोइंग फंड को अधिक दिखाती है, तो इसे नकारात्मक  कैश फ्लो  कहा जाता है। एक कंपनी बाहरी निवेश और वित्तपोषण के माध्यम से इससे निपट सकती है।

वित्तीय विवरण इकट्ठा करें, रिपोर्टिंग अवधि की पहचान करें और गणना पद्धति चुनें। फिर, परिचालन, निवेश और वित्तपोषण गतिविधियों से कैश फ्लो की गणना करें। अंतिम शेष निर्धारित करें, और इसे आरंभिक नकदी शेष के साथ मिलाएँ।

कोई कंपनी स्टेटमेंट तैयार करने के लिए प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष तरीका चुन सकती है।

प्रत्यक्ष पद्धति के तहत, कंपनी अपने परिचालन से प्रत्यक्ष नकदी प्रवाह और बहिर्वाह पर विचार करती है।

यह एक महत्वपूर्ण वित्तीय विवरण है जो किसी संगठन की वित्तीय फ्लेक्सिबिलिटी, लिक्विडिटी और सॉल्वेंसी में मूल्यवान अंतर्दृष्टि प्रदान करता है।

डायरेक्ट मेथड प्रमुख कैश प्राप्तियों और भुगतानों की रिपोर्ट करता है, जैसे ग्राहकों और आपूर्तिकर्ताओं से। अप्रत्यक्ष विधि शुद्ध नकदी प्रवाह की गणना करने के लिए गैर-कैश वस्तुओं, जैसे मूल्यह्रास और कार्यशील पूंजी में परिवर्तन के लिए शुद्ध आय को समायोजित करती है।

कैश फ्लो  से तात्पर्य किसी व्यवसाय के अंदर और बाहर नकदी की शुद्ध आवाजाही से है। सकारात्मक कैश फ्लो का मतलब है कि बाहर जाने की तुलना में अधिक पैसा आ रहा है, जो वित्तीय स्थिरता का संकेत देता है। नकारात्मक कैश फ्लो का मतलब है कि आने की तुलना में अधिक पैसा बाहर जा रहा है, जो वित्तीय परेशानी का संकेत हो सकता है।