इनकम टैक्स स्लैब: वित्त वर्ष 2025-26 के लिए नई और पुरानी व्यवस्था में टैक्स की दरें

इनकम टैक्स  विभाग करदाताओं को दो उपलब्ध कर व्यवस्थाओं के बीच चयन करने की अनुमति देता है: पुरानी कर व्यवस्था(ओल्ड टैक्स रेजीम) और नई कर व्यवस्था। ये व्यवस्थाएं अलग-अलग टैक्स स्लैब प्रदान करती हैं और विभिन्न लाभ प्रदान करती हैं, जैसे कटौतियां और छूट

 

वित्त वर्ष 2025-26 (आयु 2026-27) के लिए दोनों कर व्यवस्थाओं के लिए कर स्लैब यहां दिए गए हैं:

पुराना शासन (ओल्ड रेजीम)

पुरानी कर व्यवस्था धारा 80डी के तहत छूट, 80C और हाउस रेंट अलाउंस (एचआरए) समेत विभिन्न कटौतियां प्रदान करती है। पुरानी कर व्यवस्था के अनुसार कर स्लैब इस प्रकार हैं:

दो व्यवस्थाओं के बीच चयन करते समय, पुरानी व्यवस्था के तहत कर स्लैब को समझना महत्वपूर्ण है, जो उच्च दरों की पेशकश करते हैं लेकिन विभिन्न कटौतियों की अनुमति देते हैं जैसे धारा 80सी और एचआरए इसके विपरीत, नई व्यवस्था कम कर दरें प्रदान करती है लेकिन ऐसी कटौती की पेशकश नहीं करती है। यहां एक विस्तृत तुलना है:

पुरानी और नई टैक्स रेजीम के बीच चुनाव करदाता और आय स्तर, निवेश प्रोफ़ाइल और वित्तीय लक्ष्यों जैसे विभिन्न कारकों पर निर्भर करता है। विचार करने के लिए नीचे कुछ प्रमुख कारक दिए गए हैं:

कटौतियों के माध्यम से टैक्स बचत या कम टैक्स की दरें

• पुरानी टैक्स रेजीम:  इनकम टैक्स एक्ट, मुख्य रूप से , 1961 की धारा 80सी, 80डी, और 24(बी) के अंतर्गत और विभिन्न धाराओं के तहत पब्लिक प्रोविडेंट फंड(पीपीएफ) में योगदान, लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम, होम लोन ब्याज जैसी कटौतियों की अनुमति देता है । ये कटौतियां टैक्सेबल इनकम को कम करती हैं, संभावित रूप से ओवरऑल टैक्स लायबिलिटी को कम करती हैं।

• नई टैक्स रेजीम : कटौती के लाभ के बिना कम कर दरों की पेशकश करता है। यह न्यूनतम निवेश वाले या कर दाखिल करने में सादगी पसंद करने वाले व्यक्तियों के लिए अधिक अनुकूल हो सकता है ।

आय स्तर (इनकम लेवल)

• पुरानी रेजीम: धारा 87ए के तहत ₹5,00,000 तक की आय वाले व्यक्ति छूट का लाभ उठा सकते हैं, जिससे उनकी कर देनदारी शून्य हो जाएगी।

• नई रेजीम: ₹12,00,000 तक की आय वाले व्यक्ति छूट के पात्र हैं जिससे उनकी कर देनदारी शून्य हो जाती है।

निवेश प्रोफ़ाइल

• पुरानी रेजीम: टैक्स-सेविंग टूल्स में निवेश जैसे टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉजिट(एफडी), पीपीएफ, और राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (एनएससी) धारा 80सी (₹1.5 लाख तक) के तहत कटौती के लिए पात्र हैं। यह पर्याप्त निवेश वाले लोगों के लिए पुरानी व्यवस्था को आकर्षक बनाता है।

• नई रेजीम: यह व्यवस्था सरल है और इसमें टैक्स-सेविंग टूल्स में निवेश की आवश्यकता नहीं है, जिससे कम निवेश वाले या सीधी कर दाखिल प्रक्रिया चाहने वालों को लाभ हो सकता है।

यहां कई प्रकार के करदाताओं के लिए लागू अलग-अलग परिदृश्य हैं:

 

वेतनभोगी व्यक्ति

• पुरानी रेजीम: एचआरए, स्टैंडर्ड डिडक्शन्स  का दावा करने वाले और पीपीएफ में निवेश करने वाले वेतनभोगी व्यक्तियों को  सैलरी टैक्स से उनकी आय के आधार पर कटौती को अधिकतम करके पुरानी व्यवस्था से लाभ मिल सकता है।

• नई रेजीम: न्यूनतम कटौती वाले लोगों के लिए, नई व्यवस्था की कम कर दरों के परिणामस्वरूप कर का बोझ कम हो सकता है और फाइलिंग प्रक्रिया आसान हो सकती है ।

 

फ्रीलांसर या स्व-रोज़गार

• पुरानी रेजीम: फ्रीलांसर या स्व-रोज़गार व्यक्ति जो 1961 के इनकम टैक्स एक्ट के अनुसार धारा 80डी के तहत हेल्थ इंश्योरेंस, जैसी कटौतियों का दावा करते हैं, कर देयता कम करने के लिए पुरानी व्यवस्था चुन सकते हैं ।

• नई रेजीम: जो फ्रीलांसर महत्वपूर्ण कटौतियों का दावा नहीं करते हैं, उन्हें नई व्यवस्था की सरलीकृत फाइलिंग से लाभ हो सकता है ।

 

बिज़नेस ओनर 

• पुरानी रेजीम: बिज़नेस से संबंधित खर्चों जैसी कई कटौतियों वाले बिज़नेस के मालिक पुरानी व्यवस्था को प्राथमिकता दे सकते हैं क्योंकि ये कटौतियां टैक्सेबल इनकम को काफी कम कर देती हैं।
• नई रेजीम: महत्वपूर्ण कटौती के बिना और सरल, कम कर दरों की तलाश करने वाले व्यवसाय मालिकों को नई व्यवस्था अधिक उपयुक्त लग सकती है

 केंद्रीय बजट 2025 में,विशेषकर, नई टैक्स रेजीम में कई बदलाव किए गए। कुछ प्रमुख अपडेट्स में शामिल हैं:

 

नई रेजीम के तहत टैक्स स्लैब में बदलाव

• बेसिक एक्सेम्पशन लिमिट ₹4 लाख तक बढ़ा दी गई है

• 12 लाख रुपये तक की वार्षिक आय वाले व्यक्तियों को आयकर से छूट दी गई है

• धारा 87ए के तहत ₹60,000 की छूट यह सुनिश्चित करेगी कि ₹12 लाख तक की नियमित आय टैक्स-फ्री रहेगी (विशेष दरों पर कर वाली आय पर लागू नहीं)

• वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए, छूट की सीमा ₹75,000 की स्टैंडर्ड डिडक्शन को ध्यान में रखते हुए ₹12.75 लाख तक बढ़ा दी गई है।