धारा 234एफ के तहत समय सीमा के बाद अपना आईटीआर दाखिल करने में विफल रहने पर अधिकतम ₹5,000 का पेनल्टी लग सकता है।
व्यक्तिगत करदाताओं को आकलन वर्ष 2024-25 (वित्तीय वर्ष 2023-24) के लिए अपना इनकम टैक्स रिटर्न (आईटीआर) 31 जुलाई, 2024 तक दाखिल करना होगा, जब तक कि विभाग समय सीमा नहीं बढ़ाता। इन नियमों का पालन करने में विफल रहने पर समय सीमा के बाद अपना आईटीआर दाखिल करने पर धारा 234एफ में उल्लिखित दंड लगाया जाता है।
जुर्माने की राशि आपके इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल करने की तारीख और आपकी ग्रॉस वार्षिक आय पर निर्भर करती है।
भारत के प्रत्येक कमाने वाले निवासी व्यक्ति को प्रत्यक्ष कर का भुगतान करना होगा यदि उनकी वार्षिक आय कर-मुक्त सीमा से अधिक है। इसलिए, यह जानना भी महत्वपूर्ण है कि ये टैक्स रिटर्न किसे दाखिल करना है और कब आईटीआर दाखिल करना है।
1. कुल वार्षिक आय सीमा
यदि आपने पुरानी कर व्यवस्था का विकल्प चुना है और आपकी आय ₹2.5 लाख से अधिक है, तो आपको लागू कर स्लैब के अनुसार कर का भुगतान करना होगा। हालाँकि, नई योजना के तहत कर-मुक्त सीमा ₹3 लाख है।
2. विदेश में संपत्ति
अपने आईटीआर फॉर्म के शेड्यूल एफए में, आपको भारत की राजनीतिक सीमाओं के बाहर उत्पन्न आय का खुलासा करना होगा। इसलिए, आप विदेश में कंपनियों में वित्तीय हितों, किसी खाते में व्यक्ति द्वारा रखे गए अधिकार आदि पर कर का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी होंगे।
3. बैंक करेंट अकाउंट डीपोस्ट
जबकि चालू खाता जमा के लिए कोई कर नियम नहीं हैं, धारा 194एन बैंकों को नकद निकासी की कुल राशि पर टीडीएस काटने का आदेश देती है।
4. अंतर्राष्ट्रीय यात्रा व्यय
अक्टूबर 2023 के नियमों के अनुसार, यदि प्रति व्यक्ति विदेश यात्रा खर्च ₹7 लाख तक है, तो 5% की दर से टीसीएस लागू होगा। इस सीमा से अधिक व्यय पर 20% की दर से टीसीएस लगेगा।
5. वार्षिक बिजली बिल सीमा
यदि आप एक वित्तीय वर्ष में एकल कुल बिजली बिल के रूप में ₹1 लाख से अधिक का भुगतान कर रहे हैं, तो आपको आईटीआर दाखिल करना होगा।
6. कुल ग्रॉस प्रोफेशनल रिसीट्स
एक टैक्स-पेमेंट करने वाले व्यक्ति के रूप में, धारा 44एए, धारा 44एबी और धारा 44एडीए के अनुसार, आपको इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है। धारा 44एबी के तहत, यह शर्त तब लागू होती है जब आपकी पेशेवर प्राप्तियों का कुल योग ₹50 लाख से अधिक हो।
7. टीडीएस और टीसीएस सीमा
यदि पिछले वित्तीय वर्ष के दौरान आपकी टीडीएस और टीसीएस कटौती और संग्रह ₹25,000 से अधिक हो गया है, तो आप इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल करने के लिए उत्तरदायी हैं।
8. बिजनेस टर्नओवर
यदि आप एक व्यवसाय के मालिक हैं और आपके व्यवसाय का वार्षिक कारोबार ₹60 लाख से अधिक है, तो आपके लिए इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल करना जरूरी है।
9. बैंक बचत जमा
बैंक जमा सीमा के समान संदर्भ में, सेविंग अकाउंट में की गई जमा राशि पर भी अधिकतम कैपिंग लागू की जाती है। यदि एक या अधिक बचत खातों में आपकी जमा राशि ₹50 लाख की सीमा से अधिक है, तो आईटीआर दाखिल करना एक शर्त है।
निम्नलिखित टैक्स-पेमेंट करने वाली संस्थाओं को आईटीआर दाखिल करने में देरी के मामले में इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 234एफ के तहत पेनल्टी देना होगा।
व्यक्तियों
हिंदू अनडिवीडेड फैमली
कंपनियों
फर्मों
ट्रस्ट
एसोसिएशन ऑफ़ पर्सन्स (एओपी)
बॉडी ऑफ़ इंडिवीडुअल्स (बीओआई)
अन्य टैक्स-पेमेंट करने वाली संस्थाएं/लोग
धारा 234एफ में समय सीमा चूकने पर लेट फीस के रूप में पेनल्टी लगाने का प्रावधान है। देय भुगतान की योजना बनाने के लिए आप इस शेड्यूल को नए इनकम टैक्स रिटर्न पोर्टल पर पा सकते हैं।
लेट फीस की गणना किसी व्यक्ति/टैक्स-पेमेंट करने वाली इकाई की कुल वार्षिक आय के आधार पर की जाती है, यह ध्यान में रखते हुए कि वे करदाताओं के रूप में किस श्रेणी में शामिल हैं। इसका विवरण इस प्रकार है।
यदि आपकी वार्षिक आय ₹5 लाख से अधिक है, तो लेट फीस ₹5,000 होगा।
यदि आपकी वार्षिक आय ₹5 लाख से कम (या इसके बराबर) है, तो आपकी लेट फीस ₹1,000 तक होगी।
विलंबित रिटर्न दाखिल करने से पहले, आपको इन सरल स्टेप्स का पालन करके धारा 234एफ पेनल्टी का भुगतान करना होगा।
ई-फाइलिंग पोर्टल पर जाएं और पैन विवरण, मोबाइल नंबर और एक ओटीपी दर्ज करके लॉग इन करें।
प्रोसेसिंग असेसमेंट वर्ष का चयन करें और भुगतान के प्रकार के रूप में 'सेल्फ-असेसमेंट टैक्स (300)' चुनें।
पेनल्टी राशि दर्ज करने के लिए कंटिन्यू बटन पर क्लिक करें।
अगले पृष्ठ पर जाने के बाद, आप धारा 234एफ के तहत लेट फीस का भुगतान कर सकते हैं।
कुछ व्यक्तियों को इनकम टैक्स अधिनियम 1961 की धारा 234एफ के तहत दंड का भुगतान करने से छूट दी गई है। उनके मानदंड इस प्रकार बताए गए हैं।
ऐसे व्यक्ति जो वरिष्ठ नागरिक के रूप में अपनी पहचान नहीं रखते हैं, अर्थात, जिनकी आयु 60 वर्ष से कम है और जिनकी वार्षिक आय ₹2.5 लाख से कम है।
वरिष्ठ नागरिक (80 वर्ष से अधिक आयु वाले) जिनकी वार्षिक आय ₹3 लाख या उससे कम है
80 वर्ष से अधिक आयु वाले (सुपर वरिष्ठ नागरिक) जिनकी वार्षिक आय ₹5 लाख से कम है।
आपके मामले के आधार पर, लेट फीस ही एकमात्र परिणाम नहीं है जिसके आप हकदार हैं। अन्य परिणाम भी सामने आ सकते हैं, और आप नीचे कुछ का स्पष्टीकरण पा सकते हैं।
पिछले घाटे के लिए समायोजन
आपके इनकम टैक्स रिटर्न को देरी से दाखिल करने से पिछले लॉन्ग टर्म और शार्ट टर्म कैपिटल लोस्स के लिए छूट का दावा करने की आपकी क्षमता पर भारी बोझ पड़ता है। यह इस पर ध्यान दिए बिना लागू होता है कि ये नुकसान गैर-सट्टा है या सट्टेबाजी।
रिफंड में देरी
यदि आपसे गलती से कोई गणना त्रुटि हो जाती है जिसके कारण विभिन्न कारणों से अधिक कर भुगतान या अपर्याप्त कर छूट होती है, तो आप कर रिफंड के हकदार हैं। हालाँकि, आपके आईटीआर दाखिल करने में देरी से आपको पूर्ण रिफंड या कोई भी रिफंड प्राप्त करने की संभावना सीमित हो सकती है।
लोन और कार्ड अधिग्रहण
आपके लोन या क्रेडिट कार्ड की पात्रता आपके वित्तीय इतिहास पर बहुत अधिक निर्भर करती है, जिसमें आपका कर रिकॉर्ड भी शामिल होता है। इसलिए, अनुशासनहीन इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल करने से खराब हुआ वित्तीय रिकॉर्ड आपके लोन, क्रेडिट कार्ड या ऐसी किसी भी फायनेंशियल सहायता प्राप्त करने की संभावना पर भारी प्रभाव डाल सकता है।
इनकम टैक्स अधिनियम, 1961 की धारा 234एफ पर अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
इनकम टैक्स अधिनियम, 1961 की धारा 234F क्या है?
धारा 234एफ देर से इनकम टैक्स रिटर्न (आईटीआर) दाखिल करने पर पेनल्टी लगाती है, जिसमें देरी और कुल आय के आधार पर ₹10,000 तक का पेनल्टी लगाया जाता है।
मैं धारा 234एफ शुल्क से कैसे बच सकता हूँ?
धारा 234एफ शुल्क से बचने के लिए, नियत तारीख से पहले अपना इनकम टैक्स रिटर्न (आईटीआर) दाखिल करें। सुनिश्चित करें कि ₹1,000 से ₹10,000 तक की लेट फीस से बचने के लिए सभी डाक्यूमेंट्स समय पर तैयार और जमा किए जाएं।
मैं टीडीएस देर से दाखिल करने पर जुर्माने से कैसे बच सकता हूं?
टीडीएस देर से दाखिल करने के दंड से बचने के लिए, सुनिश्चित करें कि आप सही और पूर्ण विवरण के साथ नियत तारीख पर या उससे पहले टीडीएस रिटर्न दाखिल करें। ट्रैक पर बने रहने के लिए अपने टीडीएस अनुपालन की नियमित रूप से समीक्षा करें।
इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 234एफ के तहत लेट फीस कितना है?
करदाता की श्रेणी के आधार पर, आपसे ₹1,000 से ₹5,000 तक लेट फीस लगाया जा सकता है।
अगर मैं अपना आईटीआर दाखिल नहीं करूंगा तो क्या मुझे वित्तीय परेशानी होगी?
परिणामों के संदर्भ में, लेट फीस उन दंडों में से एक है जिनका आपको सामना करना पड़ सकता है। हालाँकि, आपको रिफंड प्राप्त करने में देरी, हानि समायोजन को खारिज करने और लोन के लिए अर्हता प्राप्त करने में चुनौतियों का भी अनुभव हो सकता है।
इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 234एफ के अनुसार, यदि मेरी आय ₹2.5 लाख है तो क्या मुझे देर से फाइलिंग के लिए पेनल्टी देना होगा?
यदि आपकी वार्षिक आय ₹2.5 लाख से कम है, तो आपको इनकम टैक्स या उसके बाद कोई पेनल्टी या शुल्क नहीं देना होगा।
क्या ट्रस्ट इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 234एफ के तहत बताए गए प्रावधानों के लिए योग्य हैं?
हां, ट्रस्ट धारा 234एफ के लिए पात्र टैक्स-पेमेंट करने वाली संस्थाओं के अंतर्गत शामिल हैं।
क्या एचयूएफ को कर दंड पर कोई छूट मिलती है?
पेनल्टी और लेट फीस इनकम टैक्स अधिनियम की धाराओं के तहत लिस्टेड सभी बैकग्राउंड और श्रेणियों पर लागू होते हैं। इसलिए, व्यक्तियों, ट्रस्टों, निगमों, हिंदू अनडिवाइडेड फॅमिली आदि पर उनकी वार्षिक ग्रॉस आय के अनुसार लेट फीस लगाया जाता है।
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