धारा 80सीसीसी अध्याय 4 ए का एक महत्वपूर्ण खंड है जो विशिष्ट पेंशन फंड में किए गए योगदान पर डिडक्शन के प्रावधानों की रूपरेखा देता है। आप नई पेंशन योजना में निवेश करने या आवधिक वार्षिकी का भुगतान करने वाली मौजूदा योजना को रिन्युअल करने पर होने वाली लागत पर ₹1.5 लाख तक की डिडक्शन का दावा टैक्स सकते हैं। वार्षिकी पर बोनस या ब्याज के रूप में प्राप्त राशि प्राप्ति वर्ष के दौरान टैक्स योग्य होती है।

धारा 80सीसीसी के अंतर्गत डिडक्शन के लिए पात्रता आवश्यकताए

इन आवश्यकताओं को समझने से आपको अपने वित्त की योजना बनाने और अधिकतम डिडक्शन प्राप्त टैक्सने में मदद मिलेगी। धारा 80सीसीसी के तहत टैक्स डिडक्शन के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए पात्रता मानदंड का अवलोकन यहां दिया गया है: 

  • यह केवल रिन्यु हुए पॉलिसी पर लागू होता है या यदि आप नई जीवन बीमा पॉलिसी लेते हैं। 

  • वार्षिकी योजना या पेंशन भारतीय जीवन बीमा निगम (एलआईसी) या किसी मान्यता प्राप्त बीमाटैक्स्ता से किसी अन्य पॉलिसी द्वारा जारी की जानी चाहिए।

  • भुगतान धारा 10, खंड 23एएबी के प्रावधानों के अनुसार होना चाहिए।

  • यदि आपको पेंशन पॉलिसी से कोई ब्याज या बोनस मिलता है, तो यह टैक्स योग्य होगा।

  • पेंशन योजना से भुगतान को टैक्स योग्य आय माना जाता है।

  • यदि आप पेंशन पॉलिसी सरेंडर टैक्स हैं, तो प्राप्त सरेंडर मूल्य टैक्स योग्य है।

धारा 80सीसीसी के तहत टैक्स डिडक्शन सीमा

अनुभाग में कहा गया है कि आप अधिकतम डिडक्शन का दावा ₹1.5 लाख टैक्स सकते हैं। हालाँकि, यह सीमा धारा 80सी और 80सीसीडी के साथ एक साथ पढ़ी जानी है। इसका मतलब है कि धारा 80सीसीसी, 80सीसीडी और 80सी के तहत कुल डिडक्शन सीमा ₹1.5 लाख है।

पॉलिसी की निकासी/सरेंडर पर टैक्सेशन

आप पॉलिसी से निकासी टैक्स सकते हैं या इसे सरेंडर टैक्स सकते हैं। हालांकि, इनकम टैक्स अधिनियम 1961 की धारा 80सीसीसी के प्रावधानों के अनुसार, राशि टैक्स योग्य होगी। टैक्सेशन इस बात पर निर्भर करता है कि आप किस इनकम टैक्स स्लैब के अंतर्गत आते हैं।

मैच्योरिटी आय पर टैक्सेशन

इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 80सीसीसी के अनुसार, वार्षिकी आय टैक्स योग्य है। ऐसा इसलिए है क्योंकि वार्षिकी भुगतान 'अन्य स्रोतों से आय' के अंतर्गत आता है। टैक्स राशि की गणना लागू टैक्स स्लैब दर के अनुसार की जाएगी।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

क्या आप धारा 80सीसीसी और धारा 80सी के तहत डिडक्शन का दावा कर सकते हैं?

हाँ, धारा 80सीसीसी और 80सी के तहत कुल ₹1.5 लाख की डिडक्शन उपलब्ध है।

मैं एक वर्ष में धारा 80सीसीसी के तहत कितनी बार टैक्स डिडक्शन का दावा कर सकता हूं?

आप वित्तीय वर्ष में केवल एक बार धारा 80सीसीसी के तहत डिडक्शन का दावा कर सकते हैं।

क्या भारत के गैर-निवासी धारा 80सीसीसी डिडक्शन का दावा कर सकते हैं?

हाँ, एनआरआई धारा 80सीसीसी के तहत डिडक्शन का दावा कर सकते हैं। हालाँकि, धारा 10 (23एएबीबी) के तहत, आप केवल पेंशन फंड में किए गए योगदान पर डिडक्शन का दावा कर सकते हैं।

क्या वार्षिकी योजनाओं से प्राप्त आय को टैक्स से छूट प्राप्त है?

नहीं, ये आय टैक्स-मुक्त नहीं हैं। अर्जित बोनस और ब्याज कर योग्य हैं।

क्या एनपीएस या एपीवाई में किए गए योगदान के लिए धारा 80सीसीसी के तहत टैक्स लाभ उपलब्ध है?

नहीं, हालांकि, ये इनकम टैक्स अधिनियम, 1961 की धारा 80सीसीडी के तहत टैक्स डिडक्शन के लिए पात्र हैं।

क्या इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 80सी और धारा 80सीसीसी एक ही हैं?

नहीं, धारा 80सी में जीवन बीमा और अन्य निवेश विकल्पों के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर डिडक्शन शामिल है। जबकि, धारा 80सीसीसी निर्दिष्ट पेंशन फंड में योगदान के लिए डिडक्शन प्रदान करती है।

कौन से निवेश या योजनाएँ धारा 80सीसीसी के अंतर्गत आती हैं?

आप कुछ पेंशन योजनाओं में निवेश के लिए धारा 80सीसीसी के तहत टैक्स डिडक्शन का दावा तभी कर सकते हैं, जब वे वार्षिकी का भुगतान करते हैं।

क्या पीपीएफ धारा 80सीसीसी के अंतर्गत आता है?

नहीं, पीपीएफ धारा 80सीसीसी के अंतर्गत कवर नहीं है। यह धारा 80सी के अंतर्गत आता है। धारा 80सीसीसी कुछ पेंशन फंडों में योगदान के लिए डिडक्शन पर लागू होती है।

धारा 80सीसीसी के अंतर्गत क्या शामिल है?

धारा 80सीसीसी कुछ पेंशन फंडों में योगदान पर टैक्स डिडक्शन की अनुमति देती है। आप वार्षिकी योजना योगदान पर ₹1.5 लाख तक का दावा कर सकते हैं, जो समग्र धारा 80सी सीमा का हिस्सा है।

क्या एपीवाई धारा 80सीसीसी के अंतर्गत आती है?

हां, अटल पेंशन योजना (एपीवाई) में योगदान धारा 80सीसीसी के तहत टैक्स डिडक्शन के लिए पात्र है।

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