इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 87ए, एक विशिष्ट सीमा के भीतर आय अर्जित करने वाले व्यक्तियों को इनकम टैक्स छूट का प्रावधान अनिवार्य करती है।
सेक्शन 87ए छूट निम्न आय वर्ग के टैक्सपेयर्स को टैक्स राहत प्रदान करने के लिए शुरू की गई थी। पुरानी टैक्स व्यवस्था के अनुसार, ₹5 लाख तक की कुल टैक्सेबल आय वाले निवासी छूट के पात्र होंगे। हालांकि, यदि आपने नई टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुना है, तो आप ₹7 लाख की टैक्सेबल इनकम के साथ टैक्स छूट का क्लेम कर सकते हैं।
जब शुद्ध टैक्सेबल आय ₹7 लाख तक है और आप नई व्यवस्था चुनते हैं, तो आप निम्नलिखित छूट के लिए एलिजिबल होंगे (जो भी कम हो):
कुल आय पर देय इनकम टैक्स राशि
₹25,000 तक की राशि
हालांकि, यदि आप ₹5 लाख से अधिक की कुल टैक्सेबल आय के साथ वैकल्पिक या पुरानी टैक्स व्यवस्था चुनते हैं, तो आपकी छूट निम्नलिखित विकल्पों में से कम होगी:
कुल आय पर देय इनकम टैक्स के बराबर राशि
राशि ₹12,500
यदि आप निम्नलिखित शर्तों को पूरा करते हैं तो आप दोनों टैक्स व्यवस्था के तहत छूट लाभ का क्लेम करने के एलिजिबल हैं:
आप एक इंडिविजुअल टैक्सपेयर या एचयूएफ के सदस्य हैं
आपकी शुद्ध टैक्सेबल आय ₹5 लाख से कम है
यदि आपके पास कृषि आय नहीं है तो आप इस 87ए छूट का क्लेम कर सकते हैं
आप भारत के निवासी हैं
1. टैक्स रिफंड कैसे प्राप्त करें
इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 87ए ₹5 लाख से कम वार्षिक आय वाले व्यक्ति को इनकम टैक्स रिफंड का क्लेम करने की अनुमति देती है। यह आपके इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल करते समय किया जा सकता है, इसके बाद उच्च और माध्यमिक शिक्षा सेस या शिक्षा सेस शामिल कर सकते हैं।
इस छूट का उपयोग सामान्य टैक्सेबल आय के लिए टैक्स उद्देश्यों के साथ-साथ दीर्घकालिक लाभ के लिए किया जा सकता है, जैसा कि इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 112 में परिभाषित किया गया है। इंटरनल रेवेन्यू कोड के सेक्शन 112 इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 2 (29ए) के तहत परिभाषित किसी भी प्रमुख संपत्ति की बिक्री से प्राप्त लाभ पर लागू होती है।
यह छूट सूचीबद्ध इक्विटी शेयरों और जॉइंट वेंचर फंड स्कीम पर सेक्शन 111ए के तहत 15% टैक्स वाले अल्पकालिक इंटरेस्ट बेस्ड टैक्स पर लागू होती है।
2. टैक्स छूट का क्लेम कैसे करें
यहां बताया गया है कि आप सेक्शन 87ए के तहत टैक्स छूट के लिए कैसे आवेदन कर सकते हैं:
वित्तीय वर्ष के लिए अपनी कुल सकल आय निर्धारित करें
अपनी सकल कुल आय से क्लेम की गई कर कटौती और टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट को कम करें
किसी विशिष्ट वित्तीय वर्ष के लिए अपनी कुल आय प्राप्त करने के लिए अपनी कुल आय से इनकम टैक्स कटौती घटाएं
सेस को छोड़कर अपनी सकल कुल आय के आधार पर अपनी सकल टैक्स लायबिलिटी की गणना करें
यदि आपकी कुल आय नई और पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत क्रमशः ₹7 लाख और ₹5 लाख से अधिक नहीं है तो छूट का क्लेम करें।
सेक्शन 87ए टैक्स रिफंड एक वित्तीय वर्ष में भारत में इनकम टैक्स पर पैसा बचाने का एक शानदार तरीका है। इनकम टैक्स और टैक्स बचाने के तरीके के बारे में अधिक पढ़ने के लिए, बजाज मार्केट्स पर टैक्स-संबंधित आर्टिकल देखें।
सेक्शन 87ए पर अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
क्या सीनियर सिटीजन 87ए छूट के एलिजिबल हैं?
हां, सीनियर सिटीजन सेक्शन 87ए के तहत छूट के एलिजिबल हैं। यह तभी लागू होता है जब किसी वित्तीय वर्ष में उनकी कुल आय ₹5 लाख से अधिक न हो।
सेक्शन 87ए छूट कैलकुलेटर कैसे काम करता है?
सेक्शन 87ए छूट कैलकुलेटर ₹5 लाख तक की टैक्सेबल आय वाले व्यक्तियों के लिए टैक्स छूट निर्धारित करता है। छूट ₹12,500 या वास्तविक टैक्स लायबिलिटी, जो भी कम हो, तक है। यदि आपकी टैक्स लायबिलिटी ₹12,500 से कम है, तो छूट टैक्स राशि से मेल खाती है।
87ए सीमांत राहत क्या है?
यदि आपकी आय नई टैक्स व्यवस्था के तहत ₹5 लाख से थोड़ी अधिक है तो सेक्शन 87ए सीमांत राहत अतिरिक्त टैक्स से रोकती है। यह सुनिश्चित करता है कि आय में मामूली वृद्धि के कारण आपकी कुल टैक्स लायबिलिटी में उल्लेखनीय वृद्धि न हो।
सेक्शन 87A में नया संशोधन क्या है??
2023 का वित्त अधिनियम सेक्शन 87ए में संशोधन करता है, जो ₹7 लाख तक की आय वाले व्यक्तियों के लिए टैक्स छूट प्रदान करता है, जिसके परिणामस्वरूप कोई टैक्स लायबिलिटी नहीं बनती है।
सेक्शन 87ए छूट सीमा क्या है?
नई टैक्स व्यवस्था के मुताबिक, आप 2024-25 के दौरान अधिकतम ₹25,000 की छूट पा सकते हैं। हालांकि, वैकल्पिक टैक्स व्यवस्था के तहत छूट ₹12,500 है।
आप इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 87ए के तहत छूट की गणना कैसे कर सकते हैं?
छूट की गणना के लिए, आपको अपनी सकल आय की गणना करनी होगी और इन्वेस्टमेंट और टैक्स सेविंग के लिए लागू कटौती को घटाना होगा। टैक्स कटौती को न्यूनतम करने के बाद कुल आय प्राप्त करें, और आप तदनुसार छूट का क्लेम कर सकते हैं।
यदि मैं ₹7 लाख की वार्षिक आय अर्जित करता हूँ, तो क्या यह टैक्स फ्री होगी?
जान लें कि पुरानी व्यवस्था में लागू कटौतियां और छूट नई टैक्स व्यवस्था में मान्य नहीं हैं। यदि आपकी टैक्सेबल आय नई टैक्स व्यवस्था के अनुसार ₹7 लाख से अधिक नहीं है और यदि आप पुरानी टैक्स व्यवस्था का पालन करते हैं तो ₹5 लाख से अधिक नहीं है, तो पूरी आय टैक्स-फ्री होगी।
क्या एनआरआई सेक्शन 87ए छूट का क्लेम कर सकते हैं?
नहीं, सेक्शन 87ए के तहत कर छूट केवल निवासी व्यक्तियों पर लागू होती है। इसलिए, यदि आप एनआरआई के रूप में अर्हता प्राप्त टैक्सपेयर हैं, तो आप इस छूट का क्लेम नहीं कर सकते।
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