धारा 80सी से परे कर-बचत निवेश विकल्प

जब आपके पास धारा 80सी के तहत कोई निवेश या खर्च नहीं है, तब भी क्या आप टैक्स बचा सकते हैं? उत्तर है, हां। एक्ट में 80सी के अलावा भी कई टैक्स-बचत विकल्प शामिल हैं।

यहां एक सिंहावलोकन है:

जैसा कि आप उपरोक्त तालिका से देख सकते हैं, 80सी के अलावा कई अलग-अलग कर-बचत अनुभाग हैं जो कर लाभ प्रदान करते हैं। यहां इन कर-बचत प्रावधानों के विवरण पर करीब से नज़र डाली गई है।

• धारा 80 ईई: पहली बार घर खरीदने वालों द्वारा होम लोन के लिए भुगतान किए गए ब्याज पर कर लाभ

यदि आप पहली बार घर खरीद रहे हैं यानी आपके पास पहले कभी घर नहीं है, तो आप धारा 80ईई के तहत 50,000 रुपये तक कर कटौती का दावा कर सकते हैं। यह कटौती धारा 24 के तहत हाउस लोन ब्याज पुनर्भुगतान के लिए ₹2 लाख कर लाभ से ऊपर आती है।

• धारा 80सीसीडी: राष्ट्रीय पेंशन योजना (एनपीएस)

धारा 80सी के ₹1.5 लाख के योगदान के अलावा, आप अतिरिक्त रूप से राष्ट्रीय पेंशन योजना में ₹50,000 का निवेश कर सकते हैं जिसे धारा 80सीसीडी के तहत कर कटौती के रूप में दावा किया जा सकता है। यह आपको एनपीएस में निवेश करके हर साल ₹2 लाख तक कर कटौती का दावा करने का अवसर देता है।

• धारा 80डी: हेल्थ इंश्योरेंस भुगतान के लिए प्रीमियम

आप अपने और अपने परिवार के सदस्य के हेल्थ इंश्योरेंस के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम के लिए कटौती का दावा कर सकते हैं। 80डी आपको अपने जीवनसाथी, अपने बच्चों और स्वयं के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर ₹25,000 तक की कटौती का दावा करने की अनुमति देता है।

 

यदि आप अपने माता-पिता के प्रीमियम का भुगतान कर रहे हैं तो ₹25,000 तक की अतिरिक्त कटौती का दावा किया जा सकता है, जिससे कुल कटौती ₹50,000 हो जाती है। इसके अतिरिक्त, यदि व्यक्ति की उम्र 60 वर्ष से कम है और उसके माता-पिता की उम्र 60 वर्ष से अधिक है, तो इस धारा के तहत अधिकतम कटौती ₹75,000 तक सीमित है। यदि, व्यक्ति और माता-पिता दोनों की आयु 60 वर्ष से अधिक है, तो कटौती ₹1 लाख तक हो जाती है।

• धारा 80ई: शिक्षा लोन चुकौती

जीवनसाथी, स्वयं या बच्चों के लिए शैक्षिक लोन के ब्याज के लिए भुगतान की गई राशि पर 80ई के तहत कटौती का दावा किया जा सकता है। एक वित्तीय वर्ष में दावा की जा सकने वाली राशि की कोई सीमा नहीं है। कटौती का दावा लोन चुकौती के पहले 8 वर्षों तक या संपूर्ण ब्याज भुगतान होने तक किया जा सकता है।

• धारा 24: होम लोन भुगतान ब्याज

एक करदाता के रूप में, आप आईटी अधिनियम की धारा 24 के तहत होम लोन के लिए ब्याज के रूप में भुगतान की गई राशि का दावा कर सकते हैं। धारा 24 के तहत अधिकतम सीमा ₹2 लाख है। इस कटौती का दावा स्वयं के कब्जे वाले घर के लिए होम लोन के ब्याज भुगतान पर किया जा सकता है।

 

हालांकि, यदि आप घर पर नहीं रह रहे हैं और इसे किराए पर दिया गया है, तो कोई अधिकतम सीमा नहीं है। ऐसे में आपको ब्याज की पूरी रकम टैक्स कटौती के तौर पर मिल सकती है।

• धारा 80ईईबी: इलेक्ट्रिक वाहन खरीद के लिए लोन ब्याज

यदि आप इलेक्ट्रिक वाहन खरीदने के लिए लोन लेते हैं, तो आप आयकर अधिनियम की इस धारा के तहत ₹1.5 लाख की कर कटौती का दावा करने के पात्र हैं। एकमात्र शर्त यह है कि वाहन खरीद के लिए लोन 1 अप्रैल 2019 से 31 मार्च 2023 के बीच स्वीकृत होना चाहिए।

• धारा 80जी: धर्मार्थ दान

दान के लिए सरकार द्वारा अनुमोदित संस्थानों को दिए गए दान पर धारा 80जी के तहत कर कटौती का दावा किया जा सकता है। नकद दान के लिए, आप हर साल ₹2,000 की छूट का दावा कर सकते हैं।

• धारा 80जीजी: आवास किराया

इस अनुभाग के तहत कटौती का दावा केवल तभी किया जा सकता है जब आपको अपने वेतन में एक घटक के रूप में मकान किराया भत्ता (एचआरए) नहीं मिलता है या यदि आप एक स्व-रोज़गार व्यक्ति हैं।

• धारा 80टीटीए: बचत बैंक खाता ब्याज

इस धारा के तहत डाकघर, सहकारी समिति या बैंकिंग संस्थान के बचत बैंक खाते से मिलने वाली ब्याज आय के लिए ₹10,000 तक की कटौती का दावा किया जा सकता है।

• धारा 80टीटीबी: वरिष्ठ नागरिक ब्याज जमा

इस धारा के तहत एक बुजुर्ग नागरिक डाकघर, सहकारी समिति या बैंक में जमा राशि से मिलने वाली ब्याज आय के लिए ₹50,000 तक की कटौती का दावा कर सकता है।

• धारा 54: आवासीय मकान की बिक्री से कैपिटल लाभ 

यह कटौती एचयूएफ (हिंदू अविभाजित परिवार) के साथ-साथ उन व्यक्तियों के लिए भी उपलब्ध है, जिन्हें आवासीय घर की बिक्री पर लाभ मिलता है (जिसका स्वामित्व निर्धारिती के पास 2 साल से अधिक समय से है)। यह तब भी लागू होता है जब कोई व्यक्ति बिक्री की तारीख से एक साल पहले या मूल घर की बिक्री की तारीख के 24 महीने बाद लाभ से एक नया घर खरीदता है। 

 

यदि आप मूल घर की बिक्री की तारीख से 36 महीने के भीतर नया आवासीय घर बनाते हैं, तो आप इस कटौती के लिए पात्र हैं।

• धारा 54ईसी: भवन बिक्री, भूमि बिक्री या दोनों से कैपिटल लाभ

यह कटौती उस स्थिति में उपलब्ध है जब आपको लंबी अवधि की कैपिटल परिसंपत्ति की बिक्री यानी भवन या भूमि या दोनों से लाभ मिलता है। धारा 54ईसी के तहत अनुमत अधिकतम कटौती ₹50 लाख है।

• धारा 54एफ: आवासीय घर के अलावा अन्य पूंजीगत संपत्ति की बिक्री से कैपिटल लाभ

यह कटौती एचयूएफ के साथ-साथ उन व्यक्तियों के लिए भी उपलब्ध है जो आवासीय घर के अलावा किसी अन्य पूंजीगत संपत्ति की बिक्री से लाभ कमाते हैं।

 

एक करदाता के रूप में, आपको 80सी कटौती के अलावा अन्य कर-बचत विकल्पों के बारे में पता होना चाहिए। टैक्स बचाने का उद्देश्य आपके वित्तीय स्वास्थ्य को प्रभावित किए बिना पूरा किया जाना चाहिए।