सही टैक्स बचत निवेश ढूंढना उतना चुनौतीपूर्ण नहीं है जितना आप सोच सकते हैं। 2020 में लागू नई टैक्स व्यवस्था के साथ, अब आपके पास एक ऐसी आयकर बचत योजना चुनने का विकल्प है जो आपके लिए सबसे अच्छी सेवा प्रदान करती है।
1961 का आयकर अधिनियम एक प्रावधान है जो आपको कई धाराओं के तहत छूट और कटौती का दावा करने की अनुमति देता है। इससे आपको अपनी टैक्स देनदारी कम करने में मदद मिलेगी. यदि आप टैक्स लाभ निवेश का विकल्प चुनते हैं तो आप अपने करों पर पर्याप्त राशि बचा सकते हैं। फिर आपको उन्हें अपनी पसंदीदा टैक्स व्यवस्था के अनुसार दाखिल करना होगा।
यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि आपको ये निवेश संबंधित वित्तीय वर्ष के 1 अप्रैल से 31 मार्च के बीच करना होगा।
यदि आप एक व्यक्ति या व्यवसाय हैं जो आय अर्जित करते हैं, तो आपको अपना आयकर रिटर्न दाखिल करना आवश्यक होगा। यदि आपकी कुल वार्षिक आय ₹2.5 लाख छूट सीमा से अधिक है, तो अपना रिटर्न दाखिल करना अनिवार्य है।
शुद्ध कर योग्य आय के आधार पर, निम्नलिखित संस्थाएँ आयकर का भुगतान करने और आईटीआर दाखिल करने के लिए उत्तरदायी हैं:
स्व-रोज़गार और वेतनभोगी व्यक्ति
व्यक्तियों का संघ (एओपी)
हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ)
कॉर्पोरेट फर्म और कंपनियां
बॉडी ऑफ़ इंडिवीडुअल्स (बीओआई)
आपके आईटीआर को दाखिल करने की प्रक्रिया इसमें शामिल विभिन्न स्वीकृतियां जमा करने के कारण काफी कठिन हो सकती है। ऐसा कहने के बाद, यदि आप टैक्सेज पर बचत करना चाहते हैं, तो यह जरूरी है कि आप कर-बचत योजनाओं में निवेश करें। आयकर स्लैब की गहरी समझ आपको सर्वोत्तम कर-बचत निवेश चुनने में मदद करेगी।
जबकि नई कर व्यवस्था कम कर दरों की पेशकश करती है, यह कुछ छूट और कटौतियों को भी समाप्त कर देती है जो आपको पिछली व्यवस्था के तहत मिल सकती थीं। दोनों व्यवस्थाओं पर एक स्पष्ट परिप्रेक्ष्य आपको यह तय करने में मदद करेगा कि फाइलिंग का कौन सा तरीका चुनना है।
जब आपको यह तय करने की आवश्यकता होती है कि किस व्यवस्था के साथ आगे बढ़ना है, तो कर-बचत निवेश योजनाएं चलन में आती हैं। आप अपने द्वारा दावा किए गए आयकर छूट और कटौतियों के अनुसार या तो पुरानी व्यवस्था या नई व्यवस्था का विकल्प चुन सकते हैं।
नई कर व्यवस्था ₹15 लाख से कम आय अर्जित करने वाली संस्थाओं के लिए कम कर स्लैब की पेशकश करती है। हालांकि, कम कर दरों का लाभ उठाने के लिए, आपको एलटीए, एचआरए और अन्य जैसी कटौतियों और छूटों को छोड़ना होगा। यदि आप पुरानी व्यवस्था को अपनाना चाहते हैं और अपने करों पर बचत करना चाहते हैं तो आप आयकर बचत योजनाएं चुन सकते हैं।
ऐसी कई कटौतियाँ हैं जिनका उपयोग आप अपनी कर देनदारी को कम करने के लिए कर सकते हैं। विभिन्न कटौतियाँ क्या हैं, इसकी समझ आपको उनका अच्छा उपयोग करने और अपनी कुल कर योग्य आय को कम करने में मदद करेगी।
निम्नलिखित तालिका आपको उन प्रमुख कर कटौती का अंदाजा देती है जिनका दावा आप आयकर अधिनियम के तहत, यदि लागू हो, कर सकते हैं:
टैक्स कटौती |
विशेष विवरण |
धारा 80सी |
होम लोन, एससीएसएस, ईएलएसएस, एसएसवाई, जीवन बीमा प्रीमियम, एनएससी और अन्य जैसे निवेश पर ₹1.5 लाख तक की कटौती। |
धारा 80सीसीसी |
जीवन बीमा द्वारा प्रस्तावित कुछ पेंशन योजनाओं में योगदान के लिए ₹1.5 लाख तक की कटौती। |
धारा 80सीसीडी |
एनपीएस या एपीवाई (अटल पेंशन योजना) में किए गए योगदान के लिए ₹50,000 तक की कटौती, जिसमें नियोक्ताओं द्वारा किया गया योगदान भी शामिल है। |
धारा 80 डी |
स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम, गंभीर बीमारी और टॉप-अप स्वास्थ्य योजनाओं के लिए ₹50,000 तक के योगदान की कटौती। ध्यान दें: गैर-वरिष्ठ नागरिक इसके लिए ₹25,000 तक की कर कटौती का दावा कर सकते हैं। |
धारा 10 (10 डी) |
सुनिश्चित राशि पर छूट के साथ-साथ जीवन बीमा दावे पर प्राप्त किसी भी अर्जित बोनस पर छूट। यूलिप के माध्यम से रिटर्न भी लागू है। ध्यान दें: बीमा के लिए कुल वार्षिक प्रीमियम ₹2,50,000 से कम होना चाहिए। |
धारा 10 (10 ए) |
सरकारी क्षेत्र में कार्यरत कर्मचारियों को मिलने वाली संचित पेंशन पर छूट। |
धारा 80 ईई |
आवासीय संपत्ति ऋण के ब्याज घटक पर ₹50,000 तक की कटौती। |
धारा 80 जीजी |
₹60,000 प्रति वर्ष तक की कटौती। एचआरए (हाउस रेंट अलाउंस) के लिए किए गए भुगतान के लिए। |
धारा 24 |
होम लोन के ब्याज भुगतान पर ₹2 लाख तक की कटौती। |
धारा 80 टीटीए |
डाकघर, बैंक या सहकारी समिति में की गई बचत के माध्यम से अर्जित ब्याज पर ₹10,000 तक की कटौती। |
धारा 80 टीटीबी |
डाकघर, बैंक या सहकारी समिति में की गई बचत के माध्यम से अर्जित ब्याज पर विशेष रूप से वरिष्ठ नागरिकों के लिए ₹50,000 तक की कटौती। |
भारत में, प्रत्येक व्यक्ति के लिए लागू आयकर दर उनकी उम्र और उनके द्वारा अर्जित आय पर निर्भर करती है। हर साल, भारत सरकार इन मापदंडों को ध्यान में रखते हुए बजट में टैक्स स्लैब की घोषणा करती है। आपको कर के रूप में भुगतान की जाने वाली कुल राशि निर्धारित करने में सक्षम होने के लिए संशोधित सरकारी दिशानिर्देशों से गुजरना होगा।
आय सीमा के आधार पर गैर-वरिष्ठ नागरिकों के लिए लागू कर स्लैब को समझने में आपकी सहायता के लिए यहां एक तालिका दी गई है:
आय सीमा |
नई व्यवस्था के आधार पर कर दरें- बजट 2023 से पहले (31 मार्च 2023 तक वैध) |
नई व्यवस्था के आधार पर कर दरें- बजट 2023 के बाद (1 अप्रैल, 2023 से मान्य) |
₹2,50,000 तक |
शून्य |
शून्य |
₹2,50,000 से ₹3,00,000 |
5% |
शून्य |
₹3,00,000 से ₹5,00,000 |
5% |
5% |
₹5,00,000 से ₹6,00,000 |
10% |
5% |
₹6,00,000 से ₹7,50,000 |
10% |
10% |
₹7,50,000 से ₹9,00,000 |
15% |
10% |
₹9,00,000 से ₹10,00,000 |
15% |
15% |
₹10,00,000 से ₹12,00,000 |
20% |
15% |
₹12,00,000 से ₹12,50,000 |
20% |
20% |
₹12,50,000 से ₹15,00,000 |
25% |
20% |
₹15,00,000 से ऊपर |
30% |
30% |
आय सीमा के आधार पर वरिष्ठ नागरिकों के लिए लागू कर स्लैब का अंदाजा लगाने में आपकी मदद के लिए यहां एक तालिका दी गई है:
आय सीमा |
वित्त वर्ष 2024-25 के लिए पुरानी व्यवस्था के आधार पर कर दरें (आयु 2023-24) |
वित्त वर्ष 2024-25 के लिए नई व्यवस्था के आधार पर कर दरें (आयु 2023-24) |
|||
60 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति/एचयूएफ/एनआरआई |
60 से 80 वर्ष के बीच के व्यक्ति/एचयूएफ |
व्यक्ति/ 80 वर्ष और उससे अधिक आयु के एचयूएफ |
बजट 2023 से पहले (31 मार्च 2023 तक वैध) |
बजट 2023 के बाद (1 अप्रैल, 2023 से मान्य) |
|
₹2,50,000 तक |
शून्य |
शून्य |
शून्य |
शून्य |
शून्य |
₹2,50,000 से ₹3,00,000 |
5% |
शून्य |
शून्य |
5% |
शून्य |
₹3,00,000 से ₹5,00,000 |
5% |
5% |
शून्य |
5% |
5% |
₹5,00,000 से ₹6,00,000 |
20% |
20% |
20% |
10% |
5% |
₹6,00,000 से ₹7,50,000 |
20% |
20% |
20% |
10% |
10% |
₹7,50,000 से ₹9,00,000 |
20% |
20% |
20% |
15% |
10% |
₹9,00,000 से ₹10,00,000 |
20% |
20% |
20% |
15% |
15% |
₹10,00,000 से ₹12,00,000 |
30% |
30% |
30% |
20% |
15% |
₹12,00,000 से ₹12,50,000 |
30% |
30% |
30% |
20% |
20% |
₹12,50,000 से ₹15,00,000 |
30% |
30% |
30% |
25% |
20% |
₹15,00,000 से ऊपर |
30% |
30% |
30% |
30% |
30% |
एक आय अर्जित करने वाले कर्मचारी के रूप में आपको प्रत्येक वित्तीय वर्ष की शुरुआत में अपने निवेश की घोषणा करनी होगी। निवेश घोषणा के तहत आपको अपने नियोक्ता को उस निवेश का अनुमान बताना होगा जिसे आप करने की योजना बना रहे हैं। आपको अभी वास्तविक निवेश का प्रमाण जमा करना होगा। वित्तीय वर्ष समाप्त होने पर आप ऐसी प्रस्तुतियाँ कर सकते हैं। आप प्रारंभ में घोषित राशि से अधिक या कम राशि का निवेश करने के लिए स्वतंत्र हैं। मूलतः, आपका अंतिम निवेश वह राशि नहीं होना चाहिए जो आपने वित्तीय वर्ष की शुरुआत में घोषित की थी।
अपने निवेश की सालाना घोषणा करने के पीछे का उद्देश्य आपके नियोक्ता को उस विशेष वर्ष के लिए आपके कर-बचत निवेश के बारे में सूचित करना है। आपकी घोषणा के आधार पर, आपका नियोक्ता आपके वेतन से कर या टीडीएस (स्रोत पर कर कटौती) काट सकता है। इसलिए, यह जरूरी है कि आप अधिकतम इन-हैंड आय के लिए अपने निवेश की घोषणा करें।
आय अर्जित करने वाले व्यक्तियों को यह साबित करने के लिए वित्तीय वर्ष के अंत में फॉर्म 12 बीबी जमा करना होगा कि उन्होंने विभिन्न वित्तीय साधनों में निवेश किया है। इससे आपको कर पर कटौती का दावा करने और छूट पाने में मदद मिलेगी। आपसे अपनी घोषणा को प्रमाणित करने के लिए दस्तावेज जमा करने के लिए भी कहा जा सकता है। आपके नियोक्ता की भागीदारी आपके निवेश की घोषणा करने के अंतिम चरण का एक हिस्सा है।
पहला परिदृश्य: आपके द्वारा घोषित राशि निवेशित राशि की तुलना में अधिक है
इस परिदृश्य में, कर्मचारी उस राशि का निवेश करने में असमर्थ है जो वित्तीय वर्ष की शुरुआत में घोषित की गई थी। जैसा कि पहले उल्लेख किया गया है, नियोक्ता प्रारंभिक निवेश घोषणा के आधार पर स्रोत पर कर (टीडीएस) काटता है।
ऐसे मामले में, कर्मचारी अधिक कर का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी है क्योंकि उन्होंने घोषित राशि का निवेश नहीं किया है। इस प्रकार, नियोक्ता उस कर की पुनर्गणना करेगा जिसे कर्मचारी भुगतान करने के लिए उत्तरदायी है और इसे अगले कुछ महीनों में समायोजित करेगा। फिर भी, यदि कर्मचारी वित्तीय वर्ष समाप्त होने से पहले कर-बचत निवेश करता है, तो वे आईटी विभाग से करों पर रिफंड का दावा कर सकते हैं। ऐसा इनकम टैक्स रिटर्न (आई टी आर ) दाखिल करने के बाद किया जा सकता है.
दूसरा परिदृश्य: आपके द्वारा घोषित राशि निवेशित राशि के समान है
इस परिदृश्य के तहत, कर्मचारी उतनी ही राशि निवेश करता है जितनी वित्तीय वर्ष की शुरुआत में घोषित की गई थी। इसके बाद नियोक्ता कर्मचारी के मासिक वेतन से लागू कर काट लेगा।
इसके अलावा, इस परिदृश्य में, कर्मचारी जो कर चुकाता है वह उस वास्तविक राशि के बराबर है जो आईटी विभाग को देना है। इसलिए, कर्मचारी को वर्ष के अंत में अपना आईटीआर दाखिल करते समय "शून्य" रिटर्न का दावा करना होगा। ऐसी स्थिति में, आईटीआर दाखिल करने की प्रक्रिया काफी सरल है, जब तक कि बेहिसाब अतिरिक्त आय का कोई अन्य स्रोत न हो।
तीसरा परिदृश्य: आपके द्वारा घोषित राशि निवेशित राशि की तुलना में कम है
इस परिदृश्य के तहत, कर्मचारी मूल रूप से घोषित की तुलना में अधिक निवेश करता है। इसका तात्पर्य यह है कि उन्होंने करों पर अधिक बचत की है। हालांकि, इसका मतलब यह होगा कि नियोक्ता प्रारंभिक घोषणा के आधार पर स्रोत पर अधिक कर काट रहा है। इससे पता चलता है कि नियोक्ता ने कर्मचारी की ओर से सरकार को आवश्यकता से अधिक कर का भुगतान किया है। इस मामले में, कर्मचारी उस कर पर रिफंड के लिए पात्र होगा जिसका दावा आईटीआर दाखिल करते समय किया जा सकता है।
इसलिए, क्या आयकर बचत योजनाओं में निवेश करना और वर्ष की शुरुआत में अपने निवेश की घोषणा करना बुद्धिमानी है? इससे आपके नियोक्ता को तदनुसार कर कटौती करने की सुविधा मिलेगी, जिससे आप अपने टैक्स बेनिफिट को अधिकतम कर सकेंगे।
कर-बचत योजनाओं और विकल्पों पर अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
टैक्स बेनिफिट्स क्या है?
कर कानून जो पात्र संस्थाओं की कर देनदारी को कम करने में मदद करते हैं उन्हें कर लाभ के रूप में जाना जाता है। कर-बचत निवेश विकल्पों में निवेश से आपको मिलने वाले कुछ लाभ हैं: आयकर छूट और आयकर कटौती। ये लाभ आपको अपने करों पर पर्याप्त राशि बचाने में मदद करते हैं। कर कानूनों में बदलावों की घोषणा समय-समय पर की जाती है, इसलिए, यह सलाह दी जाती है कि आप सटीक कर लाभों का पता लगाने के लिए संशोधित सरकारी दिशा निर्देशों को पढ़ें।
जीवन बीमा पर टैक्स बेनिफिट क्या है?
जीवन बीमा आपके परिवार को वित्तीय सुरक्षा प्रदान करता है, अगर आप पर कोई मुसीबत आती है, साथ ही कई कर लाभ भी मिलते हैं। जीवन बीमा पॉलिसी के लिए आप जो प्रीमियम भुगतान करते हैं, वह आयकर अधिनियम की धारा 80सी के तहत कर कटौती के लिए पात्र हैं। उपलब्ध कर कटौती आपकी कर योग्य आय को कम करती है, जिससे आपकी समग्र बचत बढ़ती है। भुगतान किए गए प्रीमियम पर ₹1.5 लाख तक की कर कटौती का दावा किया जा सकता है।
मुझे स्वास्थ्य बीमा पर क्या टैक्स बेनिफिट मिल सकता है?
स्वास्थ्य बीमा सबसे अच्छे कर-बचत विकल्पों में से एक है जो न केवल चिकित्सा आपात स्थिति के मामले में आपकी सहायता करता है बल्कि कर लाभ भी प्रदान करता है। इसके अलावा, सरकार इसे अपनाने को बढ़ावा देने के लिए कई तरह के कर प्रोत्साहन भी देती है। स्वास्थ्य बीमा के लिए भुगतान किया गया प्रीमियम धारा 80डी के तहत कर लाभ के लिए पात्र है। धारा 80 सी स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के भुगतान पर ₹1.5 लाख की कटौती का दावा किया जा सकता है।
मैं टैक्स कैसे बचा सकता हूँ?
अपने आयकर को बचाने के लिए, एनएससी, एनपीएस इत्यादि जैसे कर लाभ प्रदान करने वाले निवेश की अत्यधिक अनुशंसा की जाती है। इसके अलावा, आयकर अधिनियम 1961 की धारा 80 सी एक महत्वपूर्ण कर कानून है जो आपको अपने कर बचाने में मदद कर सकता है। आप कुछ कर लाभ वाले निवेशों के लिए इसके तहत हर साल ₹1.5 लाख तक की कटौती का दावा कर सकते हैं। विभिन्न प्रकार के निवेश कर लाभ के लिए पात्र हैं, उनमें से फिक्स्ड डिपॉजिट, पीपीएफ, यूलिप और ईएलएसएस कुछ लोकप्रिय विकल्प हैं।
यदि मैंने अपने नियोक्ता को कोई सबूत जमा नहीं किया है तो क्या मैं रिटर्न दाखिल करते समय 80 सी कटौती का दावा कर सकता हूं?
नियोक्ता आपकी कर योग्य आय की गणना करने के लिए आपके द्वारा प्रस्तुत किए गए निवेश के प्रमाण को ध्यान में रखते हैं। इसलिए, यह सलाह दी जाती है कि आप समय पर प्रमाण जमा करें। ऐसा कहने के बाद, यदि आप ऐसा करने में विफल रहते हैं, तो आप अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करते समय हमेशा कटौती का दावा कर सकते हैं। ऐसा दावा करने के लिए, निवेश संबंधित वित्तीय वर्ष के दौरान किया जाना चाहिए।
क्या किसी कंपनी या फर्म को धारा 80 सी से लाभ हो सकता है?
कोई कंपनी धारा 80सी के तहत कर लाभ का दावा नहीं कर सकती क्योंकि इसके प्रावधान केवल व्यक्तियों और हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ) पर लागू होते हैं।
मैं एक निजी बीमा कंपनी को जीवन बीमा प्रीमियम का भुगतान कर रहा हूं। क्या मैं भुगतान किए गए प्रीमियम के लिए 80 सी कटौती का दावा कर सकता हूं?
स्वामित्व की प्रकृति के बावजूद, धारा 80सी के तहत कटौती सभी बीमाकर्ताओं पर लागू होती है। हालाँकि, बीमा कंपनी को भारतीय बीमा नियामक और विकास प्राधिकरण के साथ पंजीकृत होना चाहिए। आप किसी निजी बीमाकर्ता द्वारा जारी पॉलिसी के लिए धारा 80सी के तहत ₹1.5 लाख तक की कटौती का दावा कर सकते हैं।
मैं किस वर्ष आवासीय संपत्ति की खरीद के लिए भुगतान की गई स्टांप ड्यूटी पर कटौती का दावा कर सकता हूं?
आप आवासीय संपत्ति की खरीद के लिए भुगतान किए गए वर्ष में भुगतान की गई स्टांप ड्यूटी पर कटौती का दावा कर सकते हैं। इस तरह की कटौती का प्रावधान आयकर अधिनियम की धारा 80सी के तहत बताया गया है।
मैं अपनी पत्नी, अपने बच्चों और मेरे नाम पर खरीदी गई स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी के लिए प्रीमियम का भुगतान कर रहा हूं। साथ ही, मैं अपने माता-पिता, जो दोनों 60 वर्ष के हैं, के नाम पर खरीदी गई स्वास्थ्य बीमा के लिए प्रीमियम का भुगतान कर रहा हूं। क्या मैं दावा कर सकता हूं दोनों प्रीमियमों के भुगतान के लिए कटौती?
स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम पर कर कटौती उन पॉलिसियों के लिए अलग से उपलब्ध है जो आपको, आपके जीवनसाथी, बच्चों और माता-पिता को कवर करती हैं। आप उस पॉलिसी के लिए धारा 80डी के तहत ₹25,000 तक की कटौती का दावा कर सकते हैं जो आपको, आपके जीवनसाथी और बच्चों को कवर करती है। इसके अतिरिक्त, आप अपने वरिष्ठ नागरिक माता-पिता को कवर करने वाली पॉलिसी के लिए ₹50,000 की कटौती का दावा कर सकते हैं। इन दोनों कटौतियों का आयकर कानून की धारा 80डी के तहत एक साथ दावा किया जा सकता है।
क्या मेरी एफ डी पर अर्जित ब्याज धारा 80 टी टी बी के तहत कर से मुक्त है?
धारा 80 टी टी बी के तहत, 60 वर्ष से अधिक आयु के लोगों के लिए सावधि जमा से अर्जित ब्याज पर छूट है। हालांकि, यह छूट ₹50,000 की अधिकतम सीमा तक वैध है। इसके अतिरिक्त, यदि आप टैक्स-सेवर एफडी चुनते हैं, तो आप ₹1.5 लाख तक की कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं।
क्या धारा 80डी के तहत कर छूट कॉर्पोरेट फर्मों पर लागू होती है?
स्वास्थ्य बीमा के लिए भुगतान किया गया प्रीमियम कर कानूनों की धारा 80डी के तहत कर-मुक्त है। कर लाभ केवल व्यक्तियों और हिंदू अविभाजित परिवार के लिए उपलब्ध है, कॉर्पोरेट संस्थाओं के लिए नहीं। यह अनुभाग कर लाभ का दावा करने के लिए डीडी, चेक या इलेक्ट्रॉनिक माध्यम से भुगतान को भी अनिवार्य बनाता है। नकद भुगतान धारा 80डी के तहत कर कटौती के लिए पात्र नहीं हैं।
धारा 80सी के तहत क्या कर लाभ उपलब्ध हैं?
धारा 80 सी होम लोन, एससीएसएस, ईएलएसएस, यूलिप, एसएसवाई, जीवन बीमा प्रीमियम, एनएससी और अन्य जैसे विभिन्न निवेशों पर कटौती प्रदान करती है। इस सेक्शन के तहत आप इन निवेशों पर ₹1.5 लाख तक की टैक्स कटौती पा सकते हैं।
धारा 80सीसीसी के तहत क्या कर लाभ उपलब्ध हैं?
धारा 80सीसीसी के तहत आप जीवन बीमा द्वारा प्रस्तावित कुछ पेंशन योजनाओं में किए गए योगदान के लिए ₹1.5 लाख तक की कटौती का दावा कर सकते हैं।
धारा 10(10 डी) के तहत क्या कर लाभ उपलब्ध हैं?
धारा 10 (10 डी) बीमित राशि के साथ-साथ जीवन बीमा दावे पर प्राप्त किसी भी अर्जित बोनस पर कर छूट की अनुमति देती है। यह या तो मृत्यु लाभ हो सकता है या परिपक्वता पर प्राप्त राशि हो सकती है। इसके अतिरिक्त, यूलिप के माध्यम से आपको मिलने वाला रिटर्न भी इस अनुभाग के तहत लागू होता है। हालांकि, बीमा पॉलिसी के लिए आपके द्वारा भुगतान किया जाने वाला कुल वार्षिक प्रीमियम ₹2,50,000 से कम होना चाहिए।
धारा 10(10 ए) के तहत क्या कर लाभ उपलब्ध हैं?
धारा 10 (10 ए) में सरकारी क्षेत्र में काम करने वाले कर्मचारियों द्वारा प्राप्त संचित पेंशन पर छूट का उल्लेख है। यदि सरकारी कर्मचारी को ग्रेच्युटी मिलती है तो उस स्थिति में संचित पेंशन के कुल मूल्य के एक तिहाई पर छूट लागू होगी। ग्रेच्युटी के अभाव में संचित पेंशन के कुल मूल्य के आधे हिस्से पर छूट लागू होगी.
क्या बैंकों में आवर्ती जमा किसी भी कटौती के लिए पात्र हैं?
धारा 80 सी में विशेष रूप से नियम निर्धारित किए गए हैं कि कौन सा निवेश कटौती के लिए योग्य है और कौन सा नहीं। आवर्ती जमा कटौती के लिए पात्र नहीं हैं। यदि आप इस अनुभाग के तहत कटौती का दावा करना चाहते हैं, तो आपको एफडी, ईएलएसएस आदि जैसे कर-बचत निवेश में निवेश करना होगा।
क्या धारा 80सी के तहत कटौतियों में 80 सीसीसी और 80 सीसीडी शामिल हैं?
धारा 80सी के तहत अनुमत ₹1.5 लाख की कटौती में धारा 80 सीसीसी और 80 सीसीडी के तहत अनुमत कटौती शामिल है।
क्या वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए सभी भत्ते कर योग्य हैं?
भत्ते की प्रकृति के आधार पर आप यह निर्धारित कर सकते हैं कि यह कर योग्य है या नहीं। महंगाई भत्ता, ओवरटाइम भत्ता, निश्चित चिकित्सा भत्ता और अन्य भत्ते पूरी तरह से कर योग्य हैं। दूसरी ओर, मकान किराया भत्ता, परिवहन भत्ता, होटल व्यय भत्ता, दैनिक भत्ता, यात्रा भत्ता आदि जैसे भत्ते आंशिक रूप से कर योग्य हैं।
यदि वेतन से कर नहीं काटा जाता है, तो क्या नियोक्ता को फॉर्म 16 जारी करने की कोई आवश्यकता है?
फॉर्म 16 के दो भाग हैं- भाग ए और भाग बी। यदि नियोक्ता टीडीएस काटता है, तो वह फॉर्म 16 का भाग ए जारी करेगा। फॉर्म 16 (भाग ए) को ट्रेसेस वेबसाइट से डाउनलोड किया जा सकता है। यदि नियोक्ता टीडीएस नहीं काटता है, तो फॉर्म 16 की आवश्यकता नहीं है। हालांकि, फॉर्म का भाग बी नियोक्ता द्वारा जारी किया जा सकता है, भले ही आपका वेतन वार्षिक छूट सीमा से अधिक न हो।
क्या मेरी पारिवारिक पेंशन आय पर वेतन आय के रूप में कर लगाया जाएगा?
चूंकि पारिवारिक पेंशन के मामले में नियोक्ता-कर्मचारी संबंध नहीं है, इसलिए इस पर वेतन आय के रूप में कर नहीं लगाया जाता है। पारिवारिक पेंशन पर अन्य स्रोतों से आय के रूप में कर लगाया जाएगा।
क्या अवकाश नकदीकरण पर वेतन के समान कर लगता है?
हां, छुट्टी नकदीकरण के रूप में आपको मिलने वाली किसी भी राशि पर वेतन आय के रूप में कर लगाया जाएगा। सरकारी कर्मचारियों के लिए अवकाश नकदीकरण कर-मुक्त है। हालांकि, गैर-सरकारी कर्मचारियों के लिए निम्नलिखित में से सबसे कम राशि को कर से छूट दी जाएगी: (i) अर्जित अवकाश की अवधि के लिए वेतन के बराबर राशि। (ii) 10 महीने का औसत वेतन। (iii) ₹3,00,000।
क्या परिवार के सदस्यों के लिए खरीदे गए स्वास्थ्य बीमा पर कोई कटौती है?
आयकर अधिनियम की धारा 80D उन कर कटौती को विस्तार से निर्दिष्ट करती है जिनका आप स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी पर दावा कर सकते हैं। यदि आप एक स्वास्थ्य योजना खरीदते हैं जो आपको, आपकी पत्नी और बच्चों को कवर करती है, तो आपको ₹25,000 तक की कटौती मिल सकती है। इसके अतिरिक्त, यदि आप अपने माता-पिता, जो वरिष्ठ नागरिक हैं, के लिए स्वास्थ्य बीमा खरीदते हैं, तो आप ₹50,000 की कटौती का दावा कर सकते हैं।
क्या परिवार के दोनों कमाऊ सदस्य संयुक्त होम लोन के लिए कटौती का दावा कर सकते हैं?
हां, एक परिवार के दोनों कमाने वाले सदस्य संयुक्त होम लोन के लिए व्यक्तिगत रूप से अधिकतम कर लाभ का दावा कर सकते हैं। होम लोन के लिए आप जो ब्याज चुकाते हैं, वह आयकर अधिनियम की धारा 24 बी के तहत ₹2 लाख तक की कटौती के लिए योग्य है। इसके अतिरिक्त, मूल राशि का पुनर्भुगतान धारा 80सी के तहत ₹1.5 लाख तक की कटौती के लिए पात्र है।
हम एनपीएस (राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली) के माध्यम से 80 सी में शामिल लाभों के अलावा अतिरिक्त लाभ कैसे प्राप्त कर सकते हैं?
एनपीएस एक सेवानिवृत्ति-केंद्रित वित्तीय साधन है जो आयकर अधिनियम की धारा 80 सीसीडी (1बी) के तहत अतिरिक्त कर लाभ प्रदान करता है। एक करदाता एनपीएस में किए गए योगदान के लिए ₹50,000 तक की अतिरिक्त कटौती का दावा कर सकता है। कर लाभ 80C की सीमा से अधिक है।
धारा 234 ए के तहत ब्याज जुर्माना क्या है?
समय पर आयकर रिटर्न दाखिल करना उतना ही महत्वपूर्ण है जितना कि लगन से अपना कर चुकाना। धारा 234 ए के तहत देर से टैक्स दाखिल करने पर आपको दंडित किया जा सकता है। इसके अलावा, यदि आप अपना टैक्स रिटर्न देर से दाखिल करते हैं तो बकाया कर देनदारी पर ब्याज लगाया जाएगा।
धारा 80 टी टी ए क्या है?
धारा 80 टी टी ए उस आय पर कटौती की अनुमति देता है जो आप डाकघर, बैंक या सहकारी समिति में की गई बचत के माध्यम से अर्जित करते हैं। हालांकि, यह कर लाभ केवल ₹10,000 तक ही मान्य है। उक्त राशि से अधिक की किसी भी आय पर कर लगाया जाएगा।
भारतीय निवासियों और अनिवासी भारतीयों पर कर कैसे लगाया जाता है?
विदेशी देशों के निवासी व्यक्तियों और कंपनियों द्वारा उत्पन्न आय भारत में कर योग्य है। दूसरी ओर, अनिवासी भारतीयों को केवल भारत में या भारत में किसी स्रोत/गतिविधि से अर्जित आय पर कर देना पड़ता है।
अगर मैं अपने माता-पिता के लिए स्वास्थ्य बीमा खरीदें तो क्या मुझे टैक्स बेनिफिट मिलेगा?
स्वास्थ्य बीमा पॉलिसियों पर भुगतान किया गया प्रीमियम कर कटौती के लिए योग्य है। अपने परिवार के लिए खरीदी गई पॉलिसी पर कटौती पाने के अलावा, आप अपने माता-पिता के लिए खरीदी गई पॉलिसी पर भी कटौती का दावा कर सकते हैं। भले ही आपके माता-पिता आप पर निर्भर हों या नहीं, आप धारा 80डी के तहत कटौती का दावा कर सकते हैं। यदि आपके माता-पिता की आयु 60 वर्ष से अधिक है, तो आप ₹50,000 तक की कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं।
क्या टैक्स-सेविंग एफडी पर प्राप्त ब्याज कर योग्य है?
टैक्स-सेविंग एफडी पर अर्जित ब्याज हर समय कर योग्य होता है।
क्या स्वरोजगार वाले व्यक्ति एचआरए लाभ का दावा कर सकते हैं?
नहीं, एचआरए (हाउस रेंट अलाउंस) लाभ केवल तभी मान्य है यदि आप वेतनभोगी कर्मचारी हैं। ऐसा कहने के बाद, स्वरोजगार व्यक्ति आयकर अधिनियम की धारा 80GG के तहत घर के किराए पर कटौती का लाभ उठा सकते हैं।
क्या किराए के भुगतान पर टैक्स बेनिफिट का दावा करने के लिए मकान किराया भत्ता प्राप्त करना अनिवार्य है?
आपके द्वारा भुगतान किए गए किराए पर कर लाभ प्राप्त करने के लिए मकान किराया भत्ता अनिवार्य नहीं है। यहां तक कि स्वरोजगार वाले व्यक्ति भी किराए के भुगतान के लिए धारा 80जीजी के तहत कटौती का दावा कर सकते हैं।
होम लोन पर चुकाए गए ब्याज पर मैं कटौती की अधिकतम सीमा क्या दावा कर सकता हूं?
होम लोन पर चुकाए गए ब्याज के लिए अधिकतम ₹2 लाख की कटौती का दावा किया जा सकता है। धारा 24 के तहत आप स्वयं के कब्जे वाली या किराए की संपत्ति के लिए इस कटौती का दावा कर सकते हैं।
आयकर क्या है?
आयकर भारत सरकार द्वारा प्रत्येक व्यक्ति की कमाई पर लगाया जाने वाला प्रत्यक्ष कर का एक रूप है। भारत में आयकर 1961 के आयकर अधिनियम के माध्यम से शासित होता है।
किस अवधि के लिए मेरी आय कराधान के लिए ध्यान में रखी जाएगी?
भारत में 1 अप्रैल से 31 मार्च के बीच की अवधि को वित्तीय वर्ष माना जाता है। इसका उपयोग सरकार द्वारा लेखांकन और बजट बनाने के उद्देश्य से किया जाता है। वित्तीय वर्ष को आगे 'पिछला वर्ष' और 'आकलन वर्ष' में वर्गीकृत किया गया है। जिस वर्ष में आय अर्जित की जाती है उसे पिछला वर्ष कहा जाता है। इसी प्रकार, जिस वर्ष कर की गणना की जाती है उसे मूल्यांकन वर्ष के रूप में जाना जाता है।
आयकर का भुगतान करने के लिए कौन उत्तरदायी है?
प्रत्येक इकाई जो सरकार द्वारा निर्धारित कर स्लैब से अधिक आय अर्जित करती है, वह आयकर का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी है। व्यक्तियों के मामले में, आयु कारक भी यह निर्धारित करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है कि उन पर कितना कर बकाया है।
छूट प्राप्त आय और कर योग्य आय क्या है?
यदि कोई आय कर-मुक्त है, तो आयकर की गणना के दौरान उस पर विचार नहीं किया जाएगा। दूसरी ओर, जिस आय को कराधान उद्देश्यों के लिए ध्यान में रखा जाता है उसे कर योग्य आय के रूप में जाना जाता है।
मैं एक कृषक हूं. क्या मेरी आय कर योग्य है?
भारत में कृषि आय पर कर नहीं लगाया जाता है। यदि आपकी गैर-कृषि आय है, तो आपको अपनी गैर-कृषि आय पर कर की गणना के लिए कृषि आय घोषणा करनी होगी।
क्या मुझे अपनी कमाई का कोई रिकॉर्ड या सबूत बनाए रखने की ज़रूरत है?
आपकी प्रत्येक आय के लिए, आपको आयकर अधिनियम के अनुसार रिकॉर्ड बनाए रखना होगा। यदि अधिनियम उन रिकॉर्ड को निर्दिष्ट नहीं करता है जिन्हें आपको जमा करने की आवश्यकता होगी, तो आय के आपके दावे को साबित करने के लिए प्रासंगिक रिकॉर्ड बनाए रखना उचित है।
एक कृषक के रूप में, क्या मुझे अपनी कमाई या किए गए व्यय का कोई प्रमाण रखना आवश्यक है?
आपकी आय का स्रोत चाहे जो भी हो, आपको रिकॉर्ड बनाए रखना होगा। यह बात कृषि आय पर भी लागू होती है। भले ही ऐसी आय करों से मुक्त है, यह बुद्धिमानी है कि आप अपनी कमाई और व्यय का कुछ प्रमाण बनाए रखें।
यदि मैं किसी प्रतियोगिता में लॉटरी या पुरस्कार राशि जीतता हूं, तो क्या मुझे उस पर आयकर देना होगा?
लॉटरी या पुरस्कार राशि के मामले में, बिना किसी बुनियादी छूट सीमा के 30% कर काटा जाता है। आम तौर पर, यह कर स्रोत पर काटा जाता है और शेष राशि विजेता को भुगतान की जाती है।
यदि मेरी आय पर भारत के साथ-साथ विदेश में भी कर लगाया जाता है, तो क्या मैं दोहरे कराधान के कारण किसी प्रकार की राहत का दावा कर सकता हूँ?
भारत सरकार उन व्यक्तियों को राहत प्रदान करती है जिन्होंने किसी विदेशी देश में आयकर का भुगतान किया है। दोहरे कराधान बचाव संधि या आयकर अधिनियम की धारा 91 के अनुसार राहत दी जा सकती है।
मैं कितनी कर-बचत योजनाओं में निवेश कर सकता हूँ?
आप कितनी कर-बचत योजनाओं में निवेश कर सकते हैं, इसकी कोई सीमा नहीं है। हालांकि, प्रति वित्तीय वर्ष में आप कितनी कटौती का दावा कर सकते हैं, इसकी एक सीमा है। उदाहरण के लिए, आयकर अधिनियम की धारा 80 सी (धारा 80 सीसीसी और 80 सीसीडी सहित) के तहत आप अधिकतम 1.5 लाख रुपये का दावा कर सकते हैं।
मैं अधिकतम टैक्स बेनिफिट के लिए अपनी आय का निवेश कैसे करूँ?
आप अपनी आय को कई कर-बचत निवेश योजनाओं में निवेश करना चुन सकते हैं जो आपके वित्तीय लक्ष्यों को पूरा करती हैं और करों पर पैसे बचाने में भी मदद करती हैं। यदि आप अपनी कर देनदारी निर्धारित करना चाहते हैं और उसके अनुसार अपने निवेश की योजना बनाना चाहते हैं तो आप आयकर कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं।
आयकर अधिनियम की धारा 80सी के तहत कौन से निवेश विकल्प उपलब्ध हैं?
आयकर अधिनियम की धारा 80सी के तहत विभिन्न कर लाभ निवेश नीचे दिए गए हैं:
इक्विटी-लिंक्ड बचत योजना (ईएलएसएस)
वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (एससीएसएस)
राष्ट्रीय पेंशन योजना (एनपीएस)
कर-बचत सावधि जमा
सार्वजनिक भविष्य निधि (पीपीएफ)
टर्म इंश्योरेंस योजनाएं
राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (एनएससी)
सुकन्या समृद्धि योजना (अस अस वाई)
धारा 80 सी के अलावा कुछ अन्य टैक्स-बचत विकल्प क्या हैं?
कुछ अन्य कर-बचत निवेश विकल्प जिन्हें आप चुन सकते हैं वे हैं:
धारा 80 ई के तहत एजुकेशन लोन इंटरेस्ट
धारा 80डी के तहत स्वास्थ्य बीमा योजनाएं
धारा 80जी के तहत दान
धारा 24 के तहत होम लोन इंटरेस्ट
टैक्स बचत के लिए कौन सा निवेश सर्वोत्तम है?
आप यूनिट-लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (यूलिप) या इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ईएलएसएस) जैसे टैक्स-बचत के रास्ते चुन सकते हैं। वैकल्पिक रूप से, आप सार्वजनिक भविष्य निधि (पीपीएफ), राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (एनएससी), या टैक्स-सेवर फिक्स्ड डिपॉजिट (एफडी) जैसे निवेश ब्राउज़ कर सकते हैं।
कौन सा निवेश 100% कर-मुक्त है?
100% कर-मुक्त निवेश नहीं हैं क्योंकि राशि पर सीमाएं हैं। हालांकि, कई विकल्पों में ई ई ई स्थिति होती है, जैसे पी पी एफ और एन पी एस । आप निवेश राशि, ब्याज और परिपक्वता या निकासी राशि पर लाभ का दावा कर सकते हैं।
मैं आयकर कैसे बचा सकता हूँ?
आप कर-बचत निवेश के रास्ते तलाश कर अपनी कर देनदारी को कम कर सकते हैं। इनमें यूलिप, ईएलएसएस या पीपीएफ शामिल हो सकते हैं। अपने लक्ष्यों, जोखिम सहनशीलता और प्राथमिकताओं के अनुसार विकल्पों की एक विस्तृत श्रृंखला में से चुनें।
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