टीडीएस स्लैब और रेट चार्ट की जांच करें

स्रोत पर कर कटौती या टीडीएस निवासी भारतीयों, अनिवासी भारतीयों, घरेलू कंपनियों और भारत में काम करने वाली अंतरराष्ट्रीय कंपनियों पर लागू होता है। आपके आय स्रोत के आधार पर टीडीएस प्रतिशत 1% से 30% के बीच भिन्न हो सकता है। कुछ दुर्लभ मामलों में, यह 50% तक भी पहुंच सकता है।

 

आप में से कुछ लोगों ने देखा होगा कि आपका अकाउंटेंट कार्यस्थल पर आवश्यकता से अधिक टीडीएस काटता है, जिसका अर्थ है कि आपको अपना रिटर्न दाखिल करते समय आयकर छूट का दावा करना होगा। कर काटने का दायित्व भुगतानकर्ता पर आता है, और इसे भुगतान करते समय लगाया जाना चाहिए। साथ ही उन्हें तय समयसीमा के अंदर टैक्स भी जमा करना होगा.

टीडीएस न केवल आपकी आय पर बल्कि आपके निवेश और आपकी अचल संपत्तियों पर की गई किसी भी कमाई पर भी लागू होता है। इसलिए, आपको अपने निवेश की योजना बनाते समय टीडीएस दरों और प्रयोज्यता के बारे में पता होना चाहिए। नया घर खरीदने जैसी बड़ी खरीदारी पर भी स्रोत पर कर कटौती योग्य है। टीडीएस का दायरा कई लोगों की अपेक्षा से कहीं अधिक व्यापक है। उदाहरण के लिए, क्या आप जानते हैं कि आपको ऑनलाइन पोकर गेम से होने वाली कमाई पर टैक्स देना होगा?

 

आइए लागू टीडीएस दरों पर चर्चा करें क्योंकि लोग पिछले वित्तीय वर्ष के लिए अपना कर दाखिल करने के लिए तैयार हैं। हम निम्नलिखित 4 क्षेत्रों में टीडीएस दर चार्ट देखेंगे: निवासी और अनिवासी भारतीय, घरेलू कंपनियां और अंतरराष्ट्रीय कंपनियां।

1. निवासी और अनिवासी भारतीयों दोनों के लिए टीडीएस

अनुभाग	विवरण	निवासी भारतीय के लिए टीडीएस दर	अनिवासी भारतीयों के लिए टीडीएस दर
192	वेतन	इनकम टैक्स स्लैब पर निर्भर करता है	इनकम टैक्स स्लैब पर निर्भर करता है
194बी	कार्ड गेम, लॉटरी और/या किसी अन्य गेम से अर्जित आय	30%	30%
194 बी.बी	घुड़दौड़ से जीत के माध्यम से अर्जित आय	30%	30%
194ईई	राष्ट्रीय बचत योजना में जमा	10%	10%
194एफ	यूनिट ट्रस्ट ऑफ इंडिया या म्यूचुअल फंड द्वारा इकाइयों की पुनर्खरीद के लिए किया गया भुगतान	20%	20%
194जी	लॉटरी टिकट बिक्री पर अर्जित कमीशन/अन्य आय	5%	5%
194एलबीबी	किसी निवेश निधि से अर्जित आय जो आपको आय का भुगतान करती है टिप्पणी: धारा 10 (23 एफबीबी) के तहत अर्जित आय पर कर नहीं लगेगा	10%	30%
194एलबीसी	प्रतिभूतिकरण ट्रस्ट से अर्जित आय (धारा 115टीसीए के अनुसार)	25%	30%

इसके अलावा, निवासी भारतीयों और एनआरआई को कई अन्य कर भी चुकाने होते हैं। हमने एक सूची तैयार की है जिसमें प्रत्येक श्रेणी के व्यक्तियों के लिए विशिष्ट टीडीएस का कुछ हिस्सा शामिल है।

2. निवासी भारतीयों के लिए विशिष्ट टीडीएस

अनुभाग	विवरण	टीडीएस दर
193	प्रतिभूतियों पर ब्याज	10%
194	धारा 115-ओ में निर्दिष्ट लाभांश के अलावा अन्य लाभांश	10%
194ए	प्रतिभूतियों पर अर्जित ब्याज	10%
194डी	बीमा आयोग	5%
194 डीए	जीवन बीमा पॉलिसी के लिए भुगतान	1%
194एच	कमीशन या दलाली	5%
194आइ	संयंत्र या मशीनरी पर किराया	2%
194आइ	फर्नीचर या फिक्स्चर पर किराया	10%

3. अनिवासी भारतीयों के लिए विशिष्ट टीडीएस दरें

अनुभाग	विवरण	टीडीएस दर
195	किसी एनआरआई को किसी अन्य राशि का भुगतान	30%
	निवेश से आय	20%
	दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ से आय	10% से 20%
	अल्पावधि पूंजीगत लाभ से आय	15%
	भारत सरकार या किसी भारतीय कंपनी द्वारा देय ब्याज के माध्यम से आय	20%
	देय रॉयल्टी के माध्यम से आय	10%
	सरकार या किसी भारतीय कंपनी द्वारा देय तकनीकी शुल्क के माध्यम से आय	10%
196सी	एक अपतटीय निधि से जुड़ी इकाइयों से आय	10%
196डी	प्रतिभूतियों में विदेशी संस्थागत निवेशकों से आय	20%

अब, आइए संगठनों, यानी घरेलू कंपनियों और अंतरराष्ट्रीय कंपनियों के लिए टीडीएस दर चार्ट देखें।

4. घरेलू कंपनी के लिए लागू टीडीएस दरें

अनुभाग	विवरण	टीडीएस दर
193	प्रतिभूतियों पर ब्याज	10%
194	लाभांश	10%
194ए	प्रतिभूतियों पर ब्याज के अलावा अन्य ब्याज	10%
194बी	किसी भी प्रकार के खेल या लॉटरी के माध्यम से आय	30%
194 बी.बी	घुड़दौड़ से आय	30%
194सी	ठेकेदारों को भुगतान व्यक्ति: अन्य:	1% 2%
194डी	बीमा आयोग	10%
194डीए	जीवन बीमा भुगतान	2%
194ईई	राष्ट्र बचत योजनाओं में जमा	10%
194	म्यूचुअल फंड की इकाइयों की पुनर्खरीद के लिए भुगतान	20%
194जी	लॉटरी टिकटों की बिक्री पर कमीशन आदि	10%
194एच	कमीशन या दलाली	5%
194आइ	किराया संयंत्र या मशीनरी: भूमि या भवन, फर्नीचर या फिटिंग:	2% 10%
194आइए	संपत्ति (कृषि को छोड़कर) हस्तांतरण पर भुगतान	1%
194जे	पेशेवर सेवाओं, रॉयल्टी, शुल्क, पारिश्रमिक और कमीशन के लिए भुगतान	10%
194एलए	अचल संपत्ति के अधिग्रहण के लिए मुआवजे के रूप में भुगतान	10%
194एलबीए	बिजनेस ट्रस्ट द्वारा यूनिट धारक को वितरित आय	10%

घरेलू कंपनी द्वारा अर्जित कोई अन्य आय 10% टीडीएस के अधीन है।

5. भारत में परिचालन करने वाली एक अंतर्राष्ट्रीय कंपनी के लिए टीडीएस दरें

अनुभाग	विवरण	टीडीएस दर
194बी	किसी भी प्रकार के खेल और लॉटरी से आय	30%
194 बी.बी	घुड़दौड़ से आय	30%
194ई	अनिवासी खेल संघ को भुगतान	20%
194जी	लॉटरी टिकटों की बिक्री पर कमीशन या अन्य आय	5%
194एलबी	इन्फ्रास्ट्रक्चर ऋण निधि पर ब्याज का भुगतान	5%
194एलबीए	बिजनेस ट्रस्ट द्वारा यूनिट धारकों को कुछ निश्चित आय वितरित की जाती है	5%
194एलसी	ऋण समझौते या दीर्घकालिक बांड के तहत विदेशी मुद्रा में उधार लिए गए धन से संबंधित किसी भारतीय कंपनी द्वारा ब्याज का भुगतान	5%
194एलडी	रुपये में अंकित बांड पर ब्याज का भुगतान	5%
195	धारा 112 में उल्लिखित दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के माध्यम से ब्याज	10%
	धारा 10 में उल्लिखित दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के माध्यम से ब्याज	20%
	धारा 111ए में उल्लिखित अल्पकालिक पूंजीगत लाभ के माध्यम से आय	15%
	सरकार या किसी भारतीय कंपनी द्वारा विदेशी मुद्रा में देय ब्याज के माध्यम से आय	20%
	सरकार या किसी भारतीय कंपनी द्वारा विदेशी मुद्रा में देय रॉयल्टी	10% से 50%
	तकनीकी सेवाएँ प्रदान करने के लिए प्राप्त शुल्क	10% से 50%

सरकार ने व्यवसायों पर COVID-19 के प्रतिकूल प्रभावों के कारण 14/05/2020 से 31/03/2021 तक प्रभावी टीडीएस दरों पर राहत प्रदान की है। यह राहत टीडीएस तक ही सीमित है, न कि उच्च दर पर एकत्र/कटौती किए गए करों के लिए। इसके अलावा, कर राशि का यह संशोधन केवल निवासी भारतीयों तक ही सीमित है।

संबंधित टीडीएस दरों की जांच करें और अपने कर व्यय को कम करने के लिए किसी भी लागू टीडीएस रिफंड का दावा करें। इसके अलावा, आप टर्म इंश्योरेंस जैसे कर-बचत उपकरणों में निवेश कर सकते हैं। आप बजाज मार्केट्स पर उपलब्ध बजाज आलियांज स्मार्ट प्रोटेक्ट गोल टर्म इंश्योरेंस पॉलिसी पर विचार कर सकते हैं, जो भुगतान किए गए प्रीमियम पर कर कटौती का दावा करने में आपकी मदद कर सकती है। इसके अतिरिक्त, पॉलिसी के तहत प्राप्त किसी भी भुगतान को कराधान से भी छूट दी गई है। मात्र ₹13 प्रति दिन से शुरू होने वाले किफायती प्रीमियम पर ₹1 करोड़ के उच्च कवरेज के साथ, राइडर्स जो 55 गंभीर बीमारियों तक कवरेज और तेजी से दावा निपटान की पेशकश करते हैं, टर्म इंश्योरेंस प्लान पर Bajaj Markets व्यापक है. हमारे टर्म इंश्योरेंस प्लान के साथ कर बचत और वित्तीय सुरक्षा के दोहरे लाभ का आनंद लें।