एनपीएस खाता प्रकार

एनपीएस एक सरकार द्वारा शुरू किया गया कार्यक्रम है जो कर बचत और सेवानिवृत्ति योजना प्रदान करता है। पेंशन फंड नियामक और विकास प्राधिकरण (पीएफआरडीए) इसके प्रबंधन की देखरेख करता है। राष्ट्रीय पेंशन योजना का प्राथमिक लक्ष्य निवेशकों को एक अच्छा सेवानिवृत्ति कोष इकट्ठा करने में मदद करना है। 18 से 60 वर्ष की आयु के बीच का कोई भी भारत का नागरिक राष्ट्रीय पेंशन योजना में निवेश कर सकता है। 

राष्ट्रीय पेंशन योजना के दो अलग-अलग खाता प्रकार हैं: टियर I और टियर II। एनपीएस टियर II खाता एक स्वैच्छिक बचत खाते के रूप में कार्य करता है, जबकि टियर I खाते  रिटायरमेंट योजना के लिए आदर्श होते हैं। आप अपनी  रिटायरमेंट से पहले एनपीएस टियर I खाते से समय से पहले धनराशि नहीं निकाल सकते क्योंकि यह एक दीर्घकालिक निवेश है। टियर II खातों के साथ, यह अलग है।

• टियर I खाता

एनपीएस टियर I खाता रुपये तक की कर कटौती के लिए पात्र है। धारा 80सी के तहत प्रति वर्ष 1.5 लाख और अतिरिक्त रु. आयकर अधिनियम की धारा 80सीसीडी (1बी) के तहत प्रति वर्ष 50,000। यह एक स्थायी सेवानिवृत्ति खाता है जिससे पैसा नहीं निकाला जा सकता। कॉर्पस का 60%, जो कर-मुक्त है, परिपक्वता पर निकाला जा सकता है, यानी, जब ग्राहक 60 वर्ष की आयु प्राप्त कर लेता है। शेष 40% के साथ वार्षिकी की खरीद आवश्यक है। या तो शेष 20% का उपयोग वार्षिकी खरीदने के लिए किया जा सकता है या कर के बाद इसे रोका जा सकता है।

 

हालांकि, केंद्रीय बजट 2019 में दिए गए बयानों के अनुसार, कुल संचयी कोष का 60%, जो  रिटायरमेंट के समय लिया जा सकता है, वित्त वर्ष 2020-21 से कर-मुक्त होगा।

 

परिणामस्वरूप, एनपीएस को अब पीपीएफ और ईपीएफ जैसी अन्य बचत योजनाओं के समान कर उपचार प्राप्त होता है।

• टियर II खाता

यदि आपके पास पहले से ही टियर I खाता है, तो आप यह वैकल्पिक रिटायरमेंट-क्युमुलेटिव सेविंग्स अकाउंट  नहीं खोल सकते। सब्सक्राइबर्स को जब भी यह उनके लिए उपयुक्त हो, अपना पैसा निवेश करने या निकालने की अनुमति है। स्व-रोज़गार या निजी क्षेत्र के श्रमिकों के लिए कोई कर कटौती उपलब्ध नहीं है। वित्त वर्ष 2020-21 से शुरू होने वाले एनपीएस टियर II खाते के योगदान पर कर लाभ का दावा किया जा सकता है, लेकिन इसमें एक लॉक-इन अवधि होगी, जो इसे इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम्स (ईएलएसएस) के बराबर बनाती है।

 

राष्ट्रीय पेंशन योजना संभावित रूप से वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए कर बचत में इजाफा कर सकती है, जिन्होंने पहले ही रुपये की कर छूट का दावा किया है। धारा 80 सी के तहत 1.5 लाख। 80सीसीडी (1बी) धारा के तहत, 50,000 रुपये तक निवेश करने वाले स्व-रोज़गार और वेतनभोगी दोनों एनपीएस खाताधारक अतिरिक्त कर छूट के लिए पात्र हैं। 

 

हालांकि, केवल टियर I एनपीएस खातों के मालिक ही धारा 80CCD (1B) के तहत इन अतिरिक्त कटौतियों के लिए पात्र हैं। टियर I खातों के विपरीत, टियर II खाते आयकर अधिनियम की धारा 80सी के तहत कर छूट के लिए पात्र नहीं हैं।

 

आपको ध्यान देना चाहिए कि जब एनपीएस कर लाभ की बात आती है, तो वेतनभोगी और गैर-वेतनभोगी दोनों लोग धारा 80सीसीडी (1) के तहत कटौती के लिए पात्र हैं। हालांकि, वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए धारा 80CCD (1) के तहत अधिकतम कटौती की अनुमति उस वर्ष के लिए उनके वेतन का 10% है। हालांकि, जिन लोगों को वेतन नहीं दिया जाता है, उनके लिए यह उनकी वार्षिक सकल आय का 20% है।

टियर 1 और टियर 2 दोनों में एनपीएस खाते कार्यक्षमता के मामले में समान हैं, और निवेश के विकल्प और फंड प्रबंधन की लागत भी समान हैं। हालांकि, कुछ प्रमुख अंतर हैं।

जब टियर I और टियर 2 एनपीएस खातों की बात आती है तो कई समानताएं होती हैं।

• फंड योजनाएं, फंड प्रबंधक और शुल्क।

• परिसंपत्ति वर्ग जो फंड प्रबंधक हैं।

• पेंशन फंड प्रबंधकों और फंड विकल्पों के बीच स्विच करने का विकल्प।
   

टिप्पणी: कस्टोडियन सर्विसिंग चार्ज के रूप में 0.0032% चार्ज करता है और पेंशन फंड मैनेजर (पीएफएम) प्रबंधित की जाने वाली संपत्तियों पर लगभग 0.01% चार्ज करता है। जब आप टियर 1 या टियर 2 एनपीएस खातों में पैसा डालते हैं तो प्वाइंट ऑफ प्रेजेंस (पीओपी) पर हर लेनदेन के लिए समान शुल्क लगता है।

राष्ट्रीय पेंशन योजना एक पेंशन कार्यक्रम है जो व्यक्तियों को रिटायरमेंट के बाद लाभ प्रदान करने के लिए बनाया गया था। निवेश के कुछ लाभ नीचे बताए गए हैं:

• फ्लेक्सिबिलिटी

सब्सक्राइबर्स अपनी पसंद के अनुसार परिसंपत्ति आवंटन पर निर्णय ले सकते हैं और विभिन्न फंड विकल्पों के बीच स्विच करना चुन सकते हैं।

• टैक्स लाभ

राष्ट्रीय पेंशन योजना में कोई भी योगदान आईटी अधिनियम की धारा 80सीसीडी के तहत कर लाभ के लिए पात्र है।

• सामर्थ्य

आप न्यूनतम योगदान के संदर्भ में कम भुगतान कर सकते हैं, जिससे यह व्यापक दायरे में उपलब्ध हो जाता है निवेशकों का.

• व्यावसायिक प्रबंधन

इस योजना का प्रबंधन पीएफएम द्वारा किया जाता है जिनका लक्ष्य जोखिम को कम करते हुए अधिकतम रिटर्न प्राप्त करना है।

 

ए में योगदान एनपीएस टियर 1  खाता कर कटौती के लिए पात्र हैं। हालाँकि, टियर 2 खाते में योगदान पर कोई कर लाभ नहीं मिलेगा। 

• धारा 80सीसीडी(1बी) कर लाभ

सब्सक्राइबर्स आयकर अधिनियम की धारा 80CCD (1B) के तहत 50,000 रुपये तक के अतिरिक्त कर लाभ के लिए भी पात्र हैं।

• धारा 80सी कर लाभ

आईटी अधिनियम की धारा 80सी के तहत कटौती की सीमा 1.50 लाख रुपये है। कोई व्यक्ति या तो पूरी धनराशि एनपीएस में निवेश कर सकता है और यदि आप चाहे तो किसी भी कटौती का दावा कर सकता है।

• धारा 80सीसीडी(2)कर लाभ

इस धारा के तहत, केवल संगठन द्वारा किए गए योगदान पर कर लाभ का आनंद लिया जा सकता है। इसलिए, यह केवल वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए है। 

 

आप राष्ट्रीय पेंशन योजना में निवेश करके 2 लाख रुपये तक की कर कटौती का दावा कर सकते हैं - धारा 80सीसीडी(1बी) के तहत 50,000 रुपये और धारा 80 सी के तहत 1.5 लाख रुपये।

टियर 1 और टियर 2 दोनों एनपीएस खातों के अपने फायदे और नुकसान हैं। इसलिए, सावधानीपूर्वक विचार करने के बाद सही प्रकार का खाता चुनना महत्वपूर्ण है।

 

टियर 1 खाते एनपीएस टियर 2 खातों की तुलना में अधिक कठोर हैं जो समय से पहले निकासी के कम अवसर प्रदान करते हैं। इसलिए, ग्राहक आपातकालीन निधि के लिए टियर 1 पर भरोसा नहीं कर सकते। हालाँकि टियर 2 में आपके पास यह सीमा नहीं है। आप अपनी जरूरतों को पूरा करने के लिए समय से पहले धनराशि निकालने के लिए स्वतंत्र हैं। 

 

दूसरी ओर, एनपीएस टियर 1 खाता निवेश से महत्वपूर्ण आयकर कटौती होती है। आईटी अधिनियम की धारा 80सीसीडी (1) के तहत, आप 50,000 रुपये तक के अतिरिक्त निवेश पर अतिरिक्त लाभ के साथ 1,50,000 रुपये तक की कटौती का दावा कर सकते हैं। 

 

टियर 2 खाते कर लाभ प्रदान नहीं करते हैं जिससे आपकी वार्षिक कर बचाने की क्षमता कम हो जाती है। ये कुछ कारक हैं जिन पर आपको टियर 1 और एनपीएस टियर 2 खाते के बीच चयन करने से पहले विचार करना होगा।

टियर 1 एनपीएस खाता उन सभी भारतीय नागरिकों के लिए उपलब्ध है जिनकी आयु 18 से 65 वर्ष के बीच है। हालांकि, यदि आप टियर 2 खाते में निवेश करना चाहते हैं, तो आप टियर 1 एनपीएस ग्राहक बन गए होंगे।

 

इसके अलावा एनपीएस टियर 1 योजना खाताधारकों को साल में कम से कम एक बार इसमें निवेश करना होगा। हालांकि, आपको अपने निवेश को बनाए रखने के लिए टियर 2 के लिए सालाना निवेश करने की ज़रूरत नहीं है।

संरचनात्मक रूप से, टियर 1 और टियर 2 के सभी पहलू काफी समान हैं। फंड प्रबंधकों के बीच निवेश के लिए उपलब्ध परिसंपत्ति वर्गों के विकल्प, शुल्क और विकल्प सभी समान हैं। हालांकि, कर लाभ के बावजूद टियर 2 एनपीएस खाते में निवेश करने का एक कारण है।

 

राष्ट्रीय पेंशन योजना के मामले में 75% तक इक्विटी का सीमित एक्सपोजर अस्थिरता के जोखिम को कम करता है। यह कुछ ऐसा है जिसे शुरुआती निवेशक तलाशते हैं।

 

पीएफएम प्रबंधित की जा रही संपत्तियों के लिए केवल 0.01% शुल्क लेते हैं। साथ ही, राष्ट्रीय पेंशन योजना का कुल खर्च म्यूचुअल फंड (एमएफ) की तुलना में कम है। यह इसे एक बेहतरीन निवेश विकल्प बनाता है।

 

राष्ट्रीय पेंशन योजना उन व्यक्तियों के लिए एक अच्छा विकल्प है जो  रिटायरमेंट के लिए कुछ पैसे बचाना चाहते हैं और साथ ही कर लाभों का लाभ उठाना चाहते हैं। यह आवश्यक है कि आप निर्णय लेने से पहले अपनी जोखिम सहनशीलता और निवेश उद्देश्यों का आकलन करें।