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कॉर्पोरेट एनपीएस राष्ट्रीय पेंशन योजना का विस्तार है। सरकार द्वारा शुरू की गई एक पहल के रूप में, कॉर्पोरेट एनपीएस कर-कुशल सेवानिवृत्ति योजना की पेशकश करते हुए धन सृजन लक्ष्यों के साथ संरेखित होता है।
इस योजना में, नियोक्ता और कर्मचारी दोनों बाद के एनपीएस खाते में योगदान करते हैं, जिससे सेवानिवृत्ति के लिए अनुशासित बचत को बढ़ावा मिलता है। नियोक्ता योगदान के लिए कर्मचारी आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80सीसीडी (2) के तहत कर लाभ का आनंद लेते हैं।
यह पोर्टेबल पेंशन प्रणाली निवेश विकल्पों की एक श्रृंखला प्रदान करती है, जो कर्मचारियों को अपने पोर्टफोलियो को अनुकूलित करने के लिए सशक्त बनाती है। सेवानिवृत्ति के समय, वित्तीय लचीलापन प्रदान करते हुए, कोष का एक हिस्सा एकमुश्त राशि के रूप में निकाला जा सकता है।
कॉर्पोरेट एनपीएस की विशेषताएं और लाभ
कर-बचत निवेश
धारा 80सीसीडी (1) के तहत, एनपीएस में नियोक्ता का योगदान, वेतन का 10% तक (मूल वेतन + महंगाई भत्ता) कर कटौती के लिए पात्र है।
बाज़ार से जुड़े रिटर्न
अपने पसंदीदा परिसंपत्ति आवंटन प्रतिशत के आधार पर कॉर्पस को इक्विटी, कॉर्पोरेट ऋण, सरकारी प्रतिभूतियों और वैकल्पिक परिसंपत्तियों में आवंटित करें।
पोर्टेबिलिटी
यह पूरी तरह से पोर्टेबल है, जो भारत के भीतर नौकरी में बदलाव या स्थानांतरण के दौरान निरंतरता सुनिश्चित करता है।
कम लागत वाली योजना
किसी प्रबंधित फंड के लिए इसका व्यय अनुपात सबसे कम है, यानी फंड प्रबंधन शुल्क।
कर्मचारी लाभ
एक कर्मचारी के रूप में, आप 60 वर्ष की आयु तक वही कॉर्पोरेट एनपीएस खाता बनाए रख सकते हैं।
सक्रिय और ऑटो निवेश सुविधा
सक्रिय विकल्प व्यक्तिगत प्रबंधन की अनुमति देता है, जबकि ऑटो विकल्प एनपीएस द्वारा पूर्व निर्धारित आवंटन का पालन करता है।
यदि आप कॉर्पोरेट एनपीएस में निवेश करते हैं तो धारा 80सी और 80सीसीडी के तहत आप कर लाभ और छूट के हकदार हैं। नीचे उन कर लाभों का विवरण दिया गया है जिनके लिए कर्मचारी पात्र हैं।
1. कर्मचारियों के लिए कर लाभ
एनपीएस ग्राहक की ओर से नियोक्ता द्वारा किया गया योगदान निम्नलिखित के अधीन कर कटौती योग्य है:
वेतन का 10% तक (मूल वेतन + महंगाई भत्ता)
सेवानिवृत्ति योगदान के लिए कुल कटौती ₹7.50 लाख प्रति वर्ष तक सीमित है।
कर्मचारी धारा 80CCD (1B) के तहत ₹50,000 तक के अतिरिक्त स्व-योगदान पर कर कटौती का दावा भी कर सकता है।
2. एनपीएस से रिटर्न पर कर देयता
एनपीएस पर अर्जित रिटर्न और 60 वर्ष की आयु में एकमुश्त निकासी कर-मुक्त है। 60 वर्ष की आयु में 60% धनराशि निकालने पर, आपको शेष 40% का उपयोग वार्षिकी योजनाएँ खरीदने के लिए करना होगा।
हालाँकि, वार्षिकी के रूप में प्राप्त मासिक भुगतान कर योग्य है क्योंकि इसे प्राप्ति के वर्ष में आय के रूप में माना जाता है।
कॉर्पोरेट एनपीएस के तहत निवेश विकल्प अनिवार्य रूप से इस निवेश योजना के फंड आवंटन पैटर्न हैं, जैसा कि नीचे बताया गया है:
1. सक्रिय विकल्प
सक्रिय विकल्प आपको अपने फंड को कॉर्पोरेट एनपीएस की चार निवेश धाराओं में वितरित करने की अनुमति देता है। यहां, आप अपने कुल फंड का वह प्रतिशत चुन सकते हैं जिसे चार प्रकार के निवेश विकल्पों में निवेश किया जाएगा:
परिसंपत्ति वर्ग |
आवंटन सीमा |
विवरण |
कॉरपोरेट बॉन्ड |
100% |
निश्चित आय ऋण प्रतिभूतियों में निवेश किया गया |
हिस्सेदारी |
75% |
इक्विटी में निवेश किया जाता है क्योंकि वे उच्च जोखिम वाले निवेश हैं |
वैकल्पिक संपत्ति |
5% |
बुनियादी ढांचे या रियल एस्टेट फंड के लिए आवंटित |
सरकारी प्रतिभूतियां |
100% |
सरकार के ऋण उपकरणों में निवेश किया गया |
2. ऑटो चॉइस
जिन लोगों के पास निवेश का ज्यादा अनुभव नहीं है, वे ऑटो विकल्प चुन सकते हैं। यहां, आपके फंड को आपकी उम्र के आधार पर पूर्व निर्धारित परिसंपत्ति वर्ग आवंटन पैटर्न में निवेश किया जाएगा।
निम्नलिखित जोखिम-भूख पैरामीटर आवंटन पैटर्न निर्धारित करते हैं:
जीवन चक्र निधि |
इक्विटी एक्सपोज़र |
आयु में कमी |
आक्रामक जीवन चक्र निधि (एलसी 75) |
75% |
35 वर्ष तक, फिर धीरे-धीरे कम होती जाती है |
मध्यम जीवन चक्र निधि (एलसी 50) |
50% |
35 वर्ष तक, फिर धीरे-धीरे कम होती जाती है |
रूढ़िवादी जीवन चक्र निधि (एलसी 25) |
25% |
35 वर्ष तक, फिर धीरे-धीरे कम होती जाती है |
एनपीएस और कॉर्पोरेट एनपीएस के बीच अंतर को समझने से व्यक्तिगत या कॉर्पोरेट प्राथमिकताओं के आधार पर पेंशन योजनाओं पर विचार करते समय स्पष्टता सुनिश्चित होती है। यहां दोनों के बीच अंतर बताने वाली एक तालिका दी गई है:
तुलना का आधार |
एनपीएस |
कॉर्पोरेट एनपीएस |
प्रयोज्यता |
भारतीय नागरिक, जिनमें सार्वजनिक, निजी और असंगठित क्षेत्रों के कर्मचारी शामिल हैं |
निगमों के कर्मचारी जिन्होंने कॉर्पोरेट एनपीएस का विकल्प चुना है |
प्रायोजन |
भारत सरकार |
कॉर्पोरेट एनपीएस की पेशकश करने वाला संगठन |
रेगुलेटर |
पेंशन निधि नियामक एवं विकास प्राधिकरण (पीएफआरडीए) |
प्रायोजक संगठन द्वारा नियुक्त ट्रस्टी |
योगदान |
कर्मचारी और नियोक्ता का योगदान अनिवार्य है और ग्राहक द्वारा निर्धारित किया जाता है |
प्रायोजक निगम योगदान निर्धारित करते हैं और योगदान करते हैं |
निवेश विकल्प |
पसंदीदा फंड मैनेजर और विभिन्न परिसंपत्ति वर्ग चुनें |
प्रायोजक संगठन निवेश विकल्पों को पूर्व निर्धारित करते हैं |
कर लाभ |
धारा 80सी के तहत छूट उपलब्ध है |
धारा 80सीसीडी(2) के तहत उपलब्ध कटौतियाँ |
निकासी |
3 वर्ष के बाद आंशिक निकासी की अनुमति |
निकासी कॉर्पोरेट एनपीएस ट्रस्ट डीड द्वारा निर्धारित नियमों और शर्तों पर निर्भर करती है |
वार्षिकी |
पीएफआरडीए-अनुमोदित बीमाकर्ता से वार्षिकी में कॉर्पस का न्यूनतम 40% निवेश करें |
वार्षिकी योजना की खरीदारी कॉर्पोरेट एनपीएस ट्रस्ट डीड द्वारा निर्धारित किसी भी नियम और शर्तों के अधीन है |
कॉर्पोरेट एनपीएस पर अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
क्या कॉर्पोरेट एनपीएस को कभी भी निकाला जा सकता है?
3 साल के बाद आंशिक निकासी की अनुमति है, जिससे ग्राहकों को बीमारी, विकलांगता, शिक्षा, विवाह, संपत्ति खरीद, या एक नया उद्यम शुरू करने जैसे कारणों से 25% निकासी की अनुमति मिलती है।
कॉर्पोरेट एनपीएस में न्यूनतम निवेश क्या है?
एनपीएस टियर I खातों के लिए पंजीकरण के समय न्यूनतम प्रारंभिक योगदान ₹500 और टियर II खातों के लिए ₹1,000 है। उसके बाद, वार्षिक न्यूनतम योगदान टियर I खातों के लिए ₹1,000 और टियर II खातों के लिए शून्य है।
यदि मैं इस्तीफा दे दूं तो कॉर्पोरेट एनपीएस का क्या होगा?
यदि समयपूर्व निकास अनुरोध शुरू करते समय धनराशि ₹2.50 लाख या उससे कम है, तो पूरी राशि एकमुश्त के रूप में निकाली जा सकती है।
कितना कॉर्पोरेट एनपीएस कर मुक्त है?
सेवानिवृत्ति के समय, एकमुश्त राशि के रूप में निकाली गई धनराशि के 60% पर कर छूट लागू होती है। वार्षिकी में निवेश करने पर शेष राशि भी कर मुक्त होती है।
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