व्यापक धारा 80सी कटौतियाँ

आयकर अधिनियम की धारा 80सी उन करदाताओं के लिए बहुत महत्वपूर्ण है जो अपनी इनकम टैक्स लायबिलिटी कम करना चाहते हैं। यह अनुभाग कई निवेश विकल्पों और खर्चों का प्रावधान करता है जिन्हें आपकी कुल आय से डिडक्ट जा सकता है। यहां व्यापक धारा 80सी डिडक्शन सूची पर एक नजर है।

आयकर अधिनियम की धारा 80सी आपको अपनी कुल आय से डिडक्शन के रूप में कुछ निवेशों का दावा करने की अनुमति देती है, जिससे आपकी कुल कर देनदारी कम हो जाती है। नीचे उन निवेशों के बारे में बताया गया है जो कर लाभ के लिए पात्र हैं।

1. लाइफ/टर्म इंश्योरेंस प्रीमियम

लाइफ/टर्म इंश्योरेंस योजना के लिए आपके द्वारा भुगतान किया गया कोई भी प्रीमियम धारा 80सी के तहत डिडक्शन के रूप में दावा किया जा सकता है। भुगतान किया गया प्रीमियम केवल आपके, आपके जीवनसाथी, आश्रित बच्चों या एचयूएफ के किसी सदस्य के बीमा के लिए होना चाहिए। यदि बीमा योजना 31 मार्च 2012 से पहले खरीदी गई थी, तो बीमा राशि के अधिकतम 20% तक वार्षिक प्रीमियम पर डिडक्शन मिलती है। 1 अप्रैल 2012 को या उसके बाद जारी की गई पॉलिसियों के लिए लिमिट को घटाकर बीमा राशि का 10% टैक्स दिया गया है।

उदाहरण के लिए, बजाज मार्केट्स पर उपलब्ध बजाज आलियांज लाइफ स्मार्ट गोल प्रोटेक्ट प्लान एक टर्म प्लान है जो सुरक्षात्मक जीवन कवर का आनंद लेने के अलावा आपके कर के बोझ को कम करने में आपकी मदद कर सकता है। किफायती प्रीमियम के साथ, आप ₹1 करोड़ रुपये तक के कवर के लिए पात्र हैं। इस योजना द्वारा दिए जाने वाले कर लाभों के अलावा, यह 55 गंभीर बीमारियों के लिए एक सुरक्षात्मक ऐड-ऑन कवर भी प्रदान करता है और जॉइंट लाइफ कवर वेरिएंट के हिस्से के रूप में आपके जीवनसाथी को लाभों में जोड़ने का विकल्प भी देता है।

1. प्रोविडेंट फण्ड में निवेश

पब्लिक प्रोविडेंट फण्ड (पीपीएफ) खाते में आपके द्वारा किया गया निवेश धारा 80सी के तहत कर लाभ के लिए पात्र है। हालाँकि, पीपीएफ खातों में प्रति वित्तीय वर्ष 1.5 लाख रुपये की जमा सीमा होती है। यदि आप एक वेतनभोगी कर्मचारी हैं, तो आपके एम्प्लोयी  प्रोविडेंट फण्ड (ईपीएफ) खाते में आपके योगदान पर भी डिडक्शन का दावा किया जा सकता है।

1. टैक्स सेविंग फिक्स्ड डिपॉजिट्स

आप बैंकों और वित्तीय संस्थानों द्वारा पेश की जाने वाली विशेष कर-बचत सावधि जमा योजनाओं में अपना पैसा निवेश करके अधिकतम ₹1.5 लाख की कटौती का दावा कर सकते हैं। पारंपरिक फिक्स्ड  जमाओं के विपरीत, ये 5 साल की लॉक-इन अवधि के साथ आते हैं। इसके कारण, आपकी जमा राशि की समय से पहले निकासी की अनुमति नहीं है।

Source: fincash.com

1. नेशनल सेविंग्स सर्टिफिकेट (एनएससी)

नेशनल सेविंग्स सर्टिफिकेट भारत सरकार द्वारा शुरू की गई एक डाकघर निवेश योजना है। यह बहुत कम जोखिम वाला निवेश का अत्यधिक सुरक्षित रूप है। आप दो लॉक-इन अवधि के बीच चयन कर सकते हैं, अर्थात् 5-वर्ष की अवधि या 10-वर्ष की अवधि। और यहां भी आपके निवेश की समय से पहले निकासी संभव नहीं है।

1. सुकन्या समृद्धि  योजना

विशेष रूप से बालिकाओं के लिए समर्पित एक बचत योजना, सुकन्या समृद्धि योजना 80सी डिडक्शन सूची के तहत एक और बेहतरीन निवेश विकल्प है। माता-पिता या कानूनी अभिभावक 10 वर्ष से कम उम्र की लड़की के लिए इस योजना के तहत खाता खोल सकते हैं। खाता बालिका के 21 वर्ष की आयु तक चालू रह सकता है।

1. इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ईएलएसएस)

इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम अनिवार्य रूप से एक टैक्स-सेविंग म्यूचुअल फंड है। इस योजना के लिए लॉक-इन अवधि, जो कि मात्र 3 वर्ष है, धारा 80सी के तहत अन्य सभी निवेश विकल्पों में से सबसे कम है। चूंकि ईएलएसएस का प्रदर्शन सीधे फाइनेंशियल बाजारों से जुड़ा होता है, इसलिए रिटर्न की संभावना भी अधिक होती है।

1. सीनियर सिटीजन सेविंग योजना

विशेष रूप से 60 वर्ष से अधिक आयु के नागरिकों के लिए तैयार की गई, सीनियर सिटीजन सेविंग योजना धारा 80सी के तहत कर लाभ के लिए योग्य है। भारत सरकार द्वारा समर्थित, इस योजना के लिए न्यूनतम लॉक-इन अवधि 5 वर्ष निर्धारित की गई है, इसे अन्य 3 वर्षों तक बढ़ाने का विकल्प है। 55 वर्ष की आयु प्राप्त कर चुके व्यक्ति भी इस योजना में निवेश करने के लिए पात्र हैं, बशर्ते कि वे वोलन्टरी रिटायरमेंट स्कीम्स (वीआरएस) के तहत रिटायरमेंट हों।

Source: tomorrowmakers.com

80सी डिडक्शन सूची के तहत निवेश ही एकमात्र कर लाभ नहीं है। एक फाइनेंशियल वर्ष के दौरान आपके द्वारा किए गए कुछ खर्चों पर भी डिडक्शन की जाती है। इनमें से कुछ परिव्ययों को नीचे समझाया गया है।

1. स्टाम्प ड्यूटी और पंजीकरण शुल्क

यदि आपने किसी वित्तीय वर्ष में कोई संपत्ति खरीदी है, तो आपके द्वारा खर्च की गई स्टांप ड्यूटी और पंजीकरण शुल्क पर धारा 80सी के तहत डिडक्शन का दावा किया जा सकता है। हालांकि, संपत्ति का कब्ज़ा और स्टांप ड्यूटी और पंजीकरण शुल्क का भुगतान एक ही फाइनेंशियल वर्ष में होना चाहिए।

1. बच्चों की ट्यूशन फीस

आपके बच्चों की पूर्णकालिक शिक्षा के लिए भुगतान की गई किसी भी ट्यूशन फीस पर डिडक्शन का दावा किया जा सकता है। प्राप्त करने वाले शैक्षणिक संस्थान को पंजीकृत होना होगा और भारत में स्थित होना होगा। यह डिडक्शन लाभ केवल 2 बच्चों तक ही सीमित है। यदि किसी घर में 2 से अधिक बच्चे हैं, तो माता-पिता दोनों 2 बच्चों की फीस के लिए कर लाभ का दावा कर सकते हैं।

1. होम लोन का मूलधन रीपेमेंट

यदि आपने निर्माण या संपत्ति खरीदने के लिए होम लोन लिया है, तो उस  फाइनेंशियल वर्ष में चुकाई गई मूल राशि पर डिडक्शन का दावा किया जा सकता है। यह लाभ केवल पूर्ण निर्माण परियोजनाओं पर ही लागू है। इसके अतिरिक्त, यदि संपत्ति कब्जे के 5 साल के भीतर ट्रांसफर की जाती है, तो ट्रांसफर तक प्राप्त कर लाभ कर योग्य हो जाएगा।