₹12 लाख से कम आय पर कोई कर नहीं: समझाया गया
1 फरवरी को घोषित केंद्रीय बजट 2025 ने नई कर व्यवस्था में महत्वपूर्ण बदलाव पेश किए जो आपके कर भुगतान करने के तरीके को प्रभावित करेंगे। नए टैक्स स्लैब स्थापित किए गए हैं, और धारा 87ए के तहत कर छूट ₹20,000 से बढ़ाकर ₹60,000 कर दी गई है। यहां विभिन्न आय वर्गों के लिए एक पूर्ण विवरण और व्यावहारिक उदाहरण दिए गए हैं जो आपकी कर योग्य आय के आधार पर आत्मविश्वास के साथ आपके कर दायित्व को समझने और गणना करने में आपकी सहायता करेंगे।
नवीनतम आयकर स्लैब और दरें (वित्तीय वर्ष 2025-2026)
वित्तीय वर्ष 2025-2026 के लिए निम्नलिखित आयकर स्लैब और दरें व्यक्तियों, हिंदू अविभाजित परिवारों (एचयूएफ), व्यक्तियों के संघों (एओपी), और व्यक्तियों के निकायों (बीओआई) पर लागू होती हैं। यह विवरण आपकी वार्षिक आय के आधार पर आपके कर दायित्वों को समझने में आपकी सहायता करेगा।
वार्षिक आय (₹) |
कर की दर (%) |
₹4,00,000 तक |
शून्य |
₹4,00,001 - ₹8,00,000 |
5% |
₹8,00,001 - ₹12,00,000 |
10% |
₹12,00,001 - ₹16,00,000 |
15% |
₹16,00,001 - ₹20,00,000 |
20% |
₹20,00,001 - ₹24,00,000 |
25% |
₹24,00,000 और उससे अधिक |
30% |
अपने कर को समझना: उदाहरण और गणना
आइए आपके टैक्स स्लैब के विभिन्न हिस्सों को समझने और आप पर कितना बकाया है इसकी गणना करने के लिए कुछ उदाहरण परिदृश्य देखें।
परिदृश्य ए: ₹12,75,000 के वार्षिक वेतन के लिए कर गणना
आइए ₹12,75,000 की कर योग्य आय वाले करदाता पर विचार करें। केंद्रीय बजट 2025 में पेश की गई नई कर व्यवस्था में किए गए बदलावों के तहत, हम कर गणना को चरण दर चरण तोड़ेंगे।
स्टेप 1: मानक कटौती लागू करें
· मानक कर कटौती: ₹75,000
· कर योग्य आय: ₹12,75,000 - ₹75,000 = ₹12,00,000
स्टेप 2: टैक्स स्लैब लागू करें
लागू आय स्लैब (₹) |
कर की दर (%) |
कर राशि (₹) |
₹4,00,000 तक |
शून्य |
₹ 0 |
₹4,00,001 - ₹8,00,000 |
5% |
₹ 20,000 |
₹8,00,001 - ₹12,00,000 |
10% |
₹ 40,000 |
उपकर से पहले देय कुल कर |
— |
₹ 60,000 |
स्टेप 3: धारा 87ए के तहत छूट लागू करें
· छूट राशि: ₹60,000
· अंतिम देय कर: उपकर से पहले देय कुल कर - छूट राशि
· अंतिम देय कर: ₹60,000 - ₹60,000
· अंतिम देय कर: ₹0
इसलिए, नई कर व्यवस्था के तहत ₹12,75,000 के वार्षिक वेतन पर कोई कर देय नहीं है, ₹75,000 की मानक कटौती की उपलब्धता और लागू छूट के कारण।
ध्यान दें: स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर तभी लागू होता है जब कर देय हो। इस मामले में, चूंकि धारा 87ए के तहत छूट के कारण देय कर शून्य है, स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर लागू नहीं है।
परिदृश्य बी: ₹20,00,000 के वार्षिक वेतन के लिए कर गणना
आइए ₹20,00,000 की कर योग्य आय वाले करदाता पर विचार करें। हम केंद्रीय बजट 2025 में पेश की गई नई कर व्यवस्था में बदलावों के आधार पर कर गणना को विस्तार से समझाएंगे, ताकि आप देख सकें कि यह आय स्तर करों को कैसे प्रभावित करता है।
स्टेप 1: मानक कटौती लागू करें
· मानक कर कटौती: ₹75,000
· कर योग्य आय: ₹20,00,000 - ₹75,000 = ₹19,25,000
स्टेप 2: लागू टैक्स स्लैब
लागू आय स्लैब (₹) |
कर की दर (%) |
कर राशि (₹) |
₹4,00,000 तक |
शून्य |
₹ 0 |
₹4,00,001 - ₹8,00,000 |
5% |
₹ 20,000 |
₹8,00,001 - ₹12,00,000 |
10% |
₹ 40,000 |
₹12,00,001 - ₹16,00,000 |
15% |
₹ 60,000 |
₹16,00,001 - ₹19,25,000 |
20% |
₹ 65,000 |
उपकर से पहले कुल कर |
— |
₹ 1,85,000 |
स्टेप 3: स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर लागू करें (4%)
· उपकर राशि: ₹1,85,000 × 4% = ₹7,400
· कुल देय कर: उपकर से पहले कुल कर + उपकर राशि
· कुल देय कर: ₹1,85,000 + ₹7,400
· कुल देय कर: ₹1,92,400
₹20,00,000 की वार्षिक आय के लिए, कुल देय कर ₹1,92,400 है।
नोट: उपरोक्त मामले में, धारा 87ए के तहत छूट लागू नहीं है, क्योंकि यह नई कर व्यवस्था के तहत केवल ₹12 लाख तक की आय के लिए उपलब्ध है।
परिदृश्य सी: ₹25,00,000 के वार्षिक वेतन के लिए कर गणना
केंद्रीय बजट 2025 में पेश की गई नई कर व्यवस्था के तहत ₹25,00,000 की कर योग्य आय वाले करदाता पर विचार करें। लागू स्लैब का उपयोग करके कर की गणना कैसे की जाती है, इसका संक्षिप्त विवरण यहां दिया गया है।
स्टेप 1: मानक कटौती लागू करें
· मानक कर कटौती: ₹75,000
· कर योग्य आय: ₹25,00,000 - ₹75,000 = ₹24,25,000
स्टेप 2: लागू टैक्स स्लैब
आय स्लैब (₹) |
कर की दर (%) |
कर राशि (₹) |
₹4,00,000 तक |
शून्य |
₹ 0 |
₹4,00,001 - ₹8,00,000 |
5% |
₹20,000 |
₹8,00,001 - ₹12,00,000 |
10% |
₹40,000 |
₹12,00,001 - ₹16,00,000 |
15% |
₹60,000 |
₹16,00,001 - ₹20,00,000 |
20% |
₹80,000 |
₹20,00,001 - ₹24,00,000 |
25% |
₹1,00,000 |
₹24,00,000 - ₹24,25,000 |
30% |
₹7,500 |
उपकर से पहले कुल कर |
— |
₹3,07,500 |
स्टेप 3: स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर लागू करें (4%)
· उपकर राशि: ₹3,07,500 × 4% = ₹12,300
· कुल देय कर: उपकर से पहले कुल कर + उपकर राशि
· कुल देय कर: ₹3,07,500 + ₹12,300 = ₹3,19,800
· कुल देय कर: ₹3,19,800
₹25,00,000 की वार्षिक आय के लिए, कुल देय कर ₹3,19,800 है।
ध्यान दें: उपरोक्त मामले में, धारा 87ए के तहत छूट लागू नहीं है, क्योंकि यह नई कर व्यवस्था के तहत केवल ₹12 लाख तक की आय के लिए उपलब्ध है।
केंद्रीय बजट 2025 की मुख्य बातें
टैक्स कटौती की सीमा बढ़ाई गई
वरिष्ठ नागरिकों के लिए ब्याज आय पर कर कटौती की सीमा ₹50,000 से दोगुनी कर ₹1 लाख कर दी गई है। यह परिवर्तन 1 अप्रैल, 2025 से प्रभावी होकर सेवानिवृत्त लोगों को सावधि जमा जैसी बचत योजनाओं से अपनी अधिक कमाई बनाए रखने की अनुमति देता है।
टैक्स छूट की सीमा बढ़ाई गई
कर छूट सीमा को बढ़ाकर ₹12 लाख कर दिया गया है, जिससे मध्यम वर्ग के करदाताओं को महत्वपूर्ण राहत मिलेगी और खपत को बढ़ावा देने का लक्ष्य रखा गया है।
संशोधित कर स्लैब
नए टैक्स स्लैब को समायोजित कर दिया गया है, 30% की उच्चतम कर दर अब केवल ₹24 लाख से अधिक आय पर लागू होगी।
नया आयकर बिल
कर कानूनों को सरल बनाने के लिए एक नया आयकर विधेयक पेश किया जाएगा, जिसका लक्ष्य करदाताओं के लिए अधिक स्पष्टता और मुकदमेबाजी कम करना है।
किराये पर अधिक टीडीएस सीमा
किराये पर स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) की वार्षिक सीमा निर्धारित कर दी गई है बढ़ा हुआ ₹2.40 लाख से ₹6 लाख तक, किरायेदारों और मकान मालिकों दोनों के लिए कर का बोझ कम करना।